一、信用社应实行会计主管派驻制（论文文献综述）
宋博[1]（2015）在《H银行会计内部控制研究》文中研究表明改革开放后,中国经济发展日新月异,商业银行在促进经济发展方面发挥重要作用。而城市商业银行是中国金融银行业的关键构成和特别组织,它们的健康、稳定地运营往往对于我国社会经济良性发展形成了有力保障。近年来,随着城市商业银行的飞速发展以及银行业务种类的不断增多,其风险性广泛地受到有识之士的重视。商业银行是否稳健经营决定着我国经济的健康发展,也是整个社会和谐发展的重要保障。随着我国金融产业的高速发展,各商业银行业务剧增,由会计风险引发的金融案件发案频率高居不下,我国商业银行内部控制面临着新挑战。促进商业银行的稳定发展除了外部监管之外,更需要在银行内部建立一套完善会计内部控制系统。因此,对商业银行会计内部控制建设的研究,可以提高商业银行风险防范能力,对商业银行长远发展起着决定性作用。本文以我国H银行为研究对象,从理论层次和运行方面（类似于符合性测试和实质性测试）概括出该商业银行会计内控存在的缺陷并加以分析,继而提出改良建议。首先从商业银行会计内部控制的研究背景和意义进行阐述,然后结合本人实习单位H银行的具体资料、国内外研究现状和内部控制的相关知识,对该银行内部控制的现状进行了分析,进而发现该行出现“规模不经济”现象和内部控制存在的问题,阐述产生缺陷的原因；再次是在理论分析和该行个案分析的基础上,结合中国金融业在当前的环境下,提出了改善H银行会计内部控制机制的建议。结尾对H银行内部控制的研究进行了归纳并提议了对下一步需要研究的要点进行了展望。另外,根据“设计有效,执行有效”的原则,多从会计工作和内控环境方面改良H银行内部控制的评价体系的框架。希望本篇论文对我国会计内部控制的发展和会计实务的完善方面,能有一定的参考作用。
赵烨[2]（2015）在《基于内控视角下银行的操作风险管理研究 ——以A农村信用社为例》文中研究表明目前,金融业服务在全球持续扩张,金融产品日益增多,各国商业银行规模不断扩大,经营程序日趋复杂,尤其在美国次贷危机之后,金融风险层出不穷,由于内控机制与金融机构发展速度的不匹配,除了被众多学者和业界人士熟知和研究的信用风险和市场风险以外,操作风险出现的频率日趋增高,操作风险逐步替代信用风险,成为业界公认的导致金融机构重大危机甚至破产的重要风险因素。操作风险近年来带来的弊端也更多地显现在了地方性金融机构中。随着农村金融体系的深化改革,国家对“三农”重点扶持,A农村信用社抓住了许多发展契机,在支持地方经济发展方面发挥着不可替代的作用。但高速的发展也使得A农村信用社遇到了许多内部控制和操作风险的问题和挑战。因此,本文首先通过对内部控制和操作风险国内外理论分析,得出国内外银行内部控制和操作风险的一些经验之举。再通过对A农村信用社内部控制和操作风险现状分析,结合实际案例找出A农村信用社内控和风险管理的不足之处和原因。发现了A农村信用社基于内部控制视角下操作风险的成因主要包括:未形成完整的内部控制管理文化;不完善的风险管理措施;不畅通的信息披露和传递渠道;内部控制监督制约机制缺乏;操作风险管理手段不足和稽核监督缺乏独立性、权威性和有效性等。本文针对A农村信用社内部控制不足而导致操作风险的原因,提出了五个具体的解决方法分别是:加强内部控制环境和风险管理文化建设;建立全面的操作风险管理的系统;完善信息科技系统,提高信息披露;改善内部控制体制,提升执行力;强化内部审计的独立性和权威性。探寻一套适合A农村信用社可持续发展、兼具现实性和前瞻性的内部控制系统的基本思路,运用相关理论,构造适合A农村信用社改革现状的一套以操作风险控制为特征的内部控制系统。希望对A农村信用社加强内部控制和风险管理工作有一定指导和借鉴作用,帮助解决A农村信用社内部控制和风险管理工作中存在的主要问题,提高A农村信用社内部控制和风险管理的能力,更有效地防范A农村信用社的操作风险。
江利娟[3]（2014）在《农村商业银行风险内控机制研究 ——以A市农村商业银行为例》文中进行了进一步梳理随着我国金融体制改革的深化，农村商业银行作为从农村信用社改制而成的一家新兴股份制银行，在完成了战略转型的宏伟目标、实现了经营管理上的跨越式发展后,面临着复杂多变的宏观经济形势，更加激烈的同业竞争，更趋严格审慎的监管政策。因此,研究如何加强农村商业银行内控机制建设,强化风险管理,具有很好的现实意义。本文主要通过理论研究与经验验证、案例分析互为支撑的研究方法，分五个部分对农村商业银行风险内控机制进行研究。第一部分是绪论，介绍了选题的背景、研究意义，讨论了国内外商业银行对内控机制建设的研究成果。第二部分对内控机制相关理论进行了分析，明确了农村商业银行要实现经营目标，必须建立一个完整有效的内部控制体系，以协调和规范各职能部门及各层级员工的经营行为。第三部分分析了A市农村商业银行面临的主要风险及表现，从控制环境、风险评估、控制活动、信息与交流、监督与纠正等方面分析了A市农村商业银行的内控机制运行现状。通过剖析A市农村商业银行发生的实际案例，提出加强员工管理、加强内部监督、严格落实内控制度等启示和借鉴意义。第四部分提出了完善A市农村商业银行内控机制的思路及举措，即完善公司治理结构、建立全面风险管理内控机制，以严密的内控机制，确保审慎合规经营，实现风险可控和持续发展，不断提高经营管理水平和行业竞争力，适应我国金融体制改革下的健康良性发展。第五部分对农村商业银行内控机制建设进行了总结和展望。
王璐[4]（2014）在《Y商业银行内控体系评价与重构》文中研究说明商业银行是我国金融业的主体,金融业的安全是我国经济稳健运行的条件,这对我国经济的稳定和金融业的安全具有决定性作用。近年来,我国商业银行发展较为迅速,尤其是中小型城商银行的快速扩张,忽略了对风险控制和公司治理的与时俱进,造成金融要案频发,进而影响了国民经济的稳定发展。目前城市商业银行的内控系统还不够健全,其制定的规章制度并没有落实实施,同时出现了屡次违规、违纪,甚至发生违法问题。基于城市商业银行本身发展形势的需要,城市商业银行生存、发展的关键就是完善其内部控制体系。Y商业银行和我国其他中小型城商银行类似,具有规模较小、员工较少、实力偏弱的特点。本文以Y商业银行作为研究对象,根据COSO委员会提出的内部控制五要素,即内部控制的控制环境、风险识别与评估、控制活动、信息与沟通以及内控的监督,按照改行当前的状况,对其内控体系存在的问题进行分析评价,并对其内控体系的重新构建提出了要建立健全内控组织机构、明确权责分配,加强深化内控意识,全面构建风险识别和评估体系,规范内部控制活动,加强内部信息与交流平台的建设,完善内控评价体系,建立长效的激励约束机制等建议。文章最后展现了对Y商业银行内控重构实施的预期效果以及针对Y商业银行的现实情况提出了由于在行内较难建立内控文化和行内的管理与业务发展也较难协调等阻碍因素。
郭保民[5]（2013）在《中国城市商业银行信用风险管理研究 ——基于巴塞尔资本协议的视角》文中指出作为我国银行业体系的重要组成,城市商业银行在经济发展中发挥了重要作用。然而,由于特殊的历史发展背景,城市商业银行无论是在业绩发展还是在信用风险的管理上都有别于大型国有商业银行和其它股份制商业银行。从历史的发展来看,城市商业银行是中国银行业体系的重要组成和特殊群体,其前身是20世纪80年代设立的城市信用社,十几年来城市信用社在解决社会就业,服务微小企业,方便居民生活,支持地方经济发展中,也积累了大量的风险。由于体制和环境等方面的原因,城市商业银行的风险管理尤其是信用风险管理工作不仅与国际成熟商业银行差距甚远,就是与国内大型商业银行、股份制商业银行相比也存在一定的不足。城市商业银行发展、演进、经营的历史和现实状况决定了城市商业银行在信用风险管理上的特殊性,业务范围的局限性决定了其信用风险管理的重要性、经营区域的地域性决定了其信用风险管理指标的差异性和多层性、与地方政府关系的密切程度决定了其信用风险管理的复杂性、服务对象的特殊性决定了其信用风险管理的动态化。论文围绕巴塞尔资本协议的框架,基于我国城市商业银行信用风险管理的现实,从信用风险的计量、国际比较、管理目标模式的构建、外部环境的优化等几个方面,探讨了我国城市商业银行信用风险管理存在的问题及完善的对策。在信用风险计量的面板数据模型的基本框架下,基于我国城市商业银行违约概率分布、资本结构的现实,利用历史数据计量了我国城市商业银行信用风险分布与其资产状况、资本结构的关系。论文从信用风险计量的Logit模式、Credit Risk+、VaR模型等角度比较分析了我国城市商业银行信用风险管理的现实,从资产质量、资本充足率、资产结构等方面检验了我国城市商业银行信用风险管理的现状；从风险管理文化、公司治理、内部制度建设等视角构建了我国城市商业银行全新的信用风险管理目标模式；从信用体系建设、信息披露制度、法制环境建设等方面构建了我国城市商业银行信用风险管理外部环境优化体系。借鉴现代西方产权、信息不对称、外部性等主流经济学理论,将国际比较与国内分析相结合,遵循着“模型建立—方法选择—样本数据采集—实证结果检验—结论分析”的技术路线,从风险计量和制度建设的研究视角,本文的研究发现：（1）巴塞尔委员会和COSO的研究成果已经成为全球范围内普遍接受的商业银行风险管理规则和理念,我国商业银行应结合客观实际,尽快适应这一趋势；（2）城市商业银行应摸索出一条既符巴塞尔资本协议和银监会基本精神的又符合自身现状的信用风险管理模式和技术实现路径；（3）对风险进行精确量化是未来风险管理发展的必然趋势,在度量个别风险的基础上进行整合度量能够有效提升风险管理效率。但所有的风险量化管理方法和技术,应能较好的反映城商行的信用风险现状特点,能较好的反映风险大小；（4）构建与之相符合的信用风险管理模式、信用风险量化管理工具和技术、信用风险管理的实现过程和手段,以及与之相适应的一套制度,是城商行有效进行信用风险管理的关键。
吴振华[6]（2013）在《湖南省农信社县级行社高管激励约束管理改进研究》文中研究指明2003年起,国家进一步深化农村信用社改革试点。改革着重从两个方面展开,一方面是“管理体制改革”——将农村信用社交由省级人民政府管理,省级人民政府授权省联社对全省农村信用社行使管理、指导、协调和服务职能;另一方面是“产权制度改革”——重构产权关系,完善法人治理结构。激励约束机制是农村信用社治理机制的重要组成部分。建立有效的激励约束机制,是提高农村信用社高管绩效,防范道德风险的关键环节。在管理体制和内部制度进行大幅改革的背景下,深入系统对改进高管激励约束管理进行研究具有十分重要的意义。湖南省农村信用联社目前主要通过机构评级、效益薪酬、考核评先、职务升降等方式对农村信用社县级行社高管实施激励约束。这些激励约束措施存在以下问题:激励框架不够完整,激励手段比较传统,导致激励效果不明显。然而,高管有其自身较为独特的生理需要、安全需要、尊重需要和自我实现需要,工作特征也不同于普通员工。因此,高管人员激励应坚持激励与约束并举,效率与公平兼顾,改进与创新交错等原则。据此,高管人员激励分别从薪酬激励、股权激励、职务消费、福利激励等物质激励,以及事业激励、目标激励、荣誉激励、声誉激励、培训激励等精神激励两个层面展开。对高管人员的约束主要从法人治理结构、行政监督机制、规章制度、文化道德等方面设计方案。本文的研究成果可为湖南省农村信用联社对辖内县级行社高管实施有效激励约束管理提供决策参考,也为可为全国省级农村信用联社强化对辖内县级行社高管的激励约束提供借鉴。
赵建华[7]（2013）在《TA市农村信用社内部控制问题研究》文中研究表明国内金融业的逐步对外开放，银行业正面临着更加激烈的竞争环境，经营风险明显加大，危机发生的可能性急剧增加。因此，如何建立健全一套完整、科学、合理的内部控制体系并有效实施，增强银行业抗风险能力，防范银行危机发生显得尤为迫切。而农村信用社作为地方性的金融机构，现在已经成为农村金融的主力军，在服务“三农”支持地方经济发展方面，发挥着不可替代的重要作用，防范农村信用社金融风险与地区乃至国家金融风险息息相关。因此，加强对农村信用社内部控制问题的研究，对保持农村信用社长期稳健的运行具有非常重要的现实意义。本文通过在对国内外银行业金融机构内部控制研究的基础上，运用比较研究、定性和归纳分析相结合的研究方法，以TA市农村信用社为研究对象，以农村信用社内部控制问题为研究重点，借鉴国内外商业银行的内部控制原理和经验做法，着重对农村信用社内部控制现状、内部控制中存在的问题及原因进行论述，并提出对应的完善措施，做到分析透彻，对策建议力求可行。本文共分五个部分：第一部分提出选题的背景、目的和意义，并对国内外研究现状和研究方法进行了阐述；第二部分阐述了国外商业银行内部控制的理论及我国商业银行内部控制的规范，通过对国内外商业银行内部控制理论的详细分析，为研究农村信用社内部控制问题奠定扎实的理论基础。第三部分是总结回顾农村信用社的历史沿革和内部控制的发展历程，阐述TA市农村信用社内部控制的现状，指出内部控制中存在的问题，并对存在问题的原因进行分析。第四部分学习和借鉴国外银行内部控制的实践和经验，并在第五部分明确了TA市农村信用社应遵循的内部控制的原则，提出完善TA市农村信用社内部控制体系的对策建议。
高希凡[8]（2011）在《吉林银行内部审计现状及对策研究》文中研究表明近年来,随着城商行跨区域经营的快速发展,城商行的规模迅速做大,内部控制与风险管理等方面都面临着严峻的考验。2009年上半年宁波银行上海分行存款诈骗案以及2010年年底齐鲁银行巨额贷款诈骗案都说明了城商行的内控和风险管理存在一定的问题。吉林银行重组完成并实现跨区域发展后,如何完善内部审计、提高内控和风险管理水平是当前迫切需要解决的问题。鉴于此,本文对吉林银行内部审计现状及对策研究对提高吉林银行内部审计工作水平具有重要的现实意义。本文从银行内部审计的定义、内部审计的职责和定位、内部审计在银行管理中的作用、银行内部审计的现状、完善内部审计的对策、银行内部审计的发展趋势以及内部审计在银行风险管理中的作用等方面概括介绍了国内外关于银行内部审计的前期研究成果,并从内部审计的组织机构及人员管理、内部审计的管理制度、审计中心的管理、以及吉林银行内部审计实施的创新等方面对吉林银行内部审计现状进行了详细的考察。吉林银行为强化一级法人的管理体制,充分发挥内部审计的监督职能,重组完成后即按照相关的法律法规要求对内部审计实施了一系列改革,使审计的独立性、客观性得到了加强,但内部审计的整体效果尚未能如人所愿,主要表现为内部审计理念陈旧、审计范围狭窄;内部审计体系不合理,机制不健全;审计技术落后;内部审计力量薄弱,监督能力有限等。究其原因,主要在于吉林银行内部审计组织的独立性和权威性较差、权力制衡力量不均、内部控制体系不完善、激励约束不力、激励手段滞后。在对内部审计定位、内部审计体制设置、内部审计手段及模式、内部审计人员专业素质、内部审计人员晋升机制、内部审计绩效考核机制等方面对西方国家银行内部审计经验进行借鉴的基础上,提出完善吉林银行内部审计的原则和对策:要在坚持增值、独立、权威、人本、效率原则的前提下,树立以风险为导向的内审理念,将内部审计由以合规性审计为主转向以风险导向为主;建立以独立性为核心的内部审计体系,完善内部审计机制;拓展内部审计的范围和内容,提高审计工作质量;利用计算机技术改进和完善内部审计方式方法,提高内部审计电子化水平;扩大内部审计队伍规模,提高内部审计人员专业胜任能力;构建合理的激励约束机制;将内部审计成果运用制度化;适应环境变化,推动内审工作不断创新。
李娟[9]（2011）在《防范金融风险的内审管理模式探讨》文中进行了进一步梳理金融风险的内因主要在于内控制度不健全,经营管理不善,领导人权力过于集中。我国金融机构内部审计的权威性、独立性远未完全树立,内审工作方法和手段不能适应金融机构业务发展的需要,内审人员素质参差不齐。防范和化解金融风险的关键在于改变现有的内部审计工作模式,实行内审人员垂直派驻制,充实内审工作内容,改进内审工作方法,加强内审人员培训。
彭志军[10]（2011）在《我国农村信用社流程再造研究 ——基于资源与能力理论的视角》文中研究指明20世纪90年代以来,国内外银行开展了轰轰烈烈的银行再造运动,其核心是银行流程再造。如何通过流程再造战略,于变革中求得生存,在国际化标准前提条件下继续保持其盈利性和本土化竞争优势,是当前我国银行战略管理中亟待探索的现实课题。鉴于国内商业银行的流程再造已取得一定成效,本文选取发展欠成熟的农村信用社作为研究主体,基于企业资源与能力的视角,从战略管理高度,来研究银行流程再造。本文的研究重点是微观银行再造框架,主体为流程再造,再辅之以适应性的组织结构再造以及与之相关的客户关系管理；并针对广州农村信用社的流程再造进行了案例分析。本研究的逻辑框架是：首先,通过导论介绍研究背景和意义,归纳论文的研究方法和研究对象；根据国内外文献综述,分析该课题研究的现状及局限性,作为本研究的出发点。其次,阐述银行流程再造的理论基础,主体理论为企业资源与能力理论,将其贯穿于整个论述体系中。再次,提出银行流程再造的基本要素,并进行可行性研究。随后,探讨了农村信用社流程再造的实施,旨在建立一套适合中国国情和农村信用社特点的流程再造理论和经营范式。在此基础上的案例研究,佐证了相关理论在再造实践中的指导作用,并为其他农村信用社的再造提供一些有益的借鉴。最后,得出研究结论、局限性和后续研究展望。根据理论与实践相结合的原则,本文在前人研究的基础上有所创新。1、流程再造是基于资源整合—能力跃迁—绩效提升过程的动态变革。本文以企业资源与能力理论作为视角和理论基础,并结合其他相关理论深入分析银行流程再造的理论渊源和基本逻辑,以及流程再造在充分发掘和整合银行资源,提升核心竞争力,形成动态、可持续竞争优势方面的积极作用。流程再造的深度和广度体现在银行行为方式、组织结构、管理理念变革的有效性与彻底性,以及最终绩效变化的显着性。但其成败在本质上依赖于银行可供支配的资源、能力的大小以及整合的效果。2、从战略管理高度首次系统地对农村信用社的流程再造进行理论研究和实践分析。国内外银行再造理论的研究通常是针对整个银行体系,但对不同类型银行再造模式的选择这方面的研究很少涉及。笔者试图突破这一薄弱环节,结合银行战略管理理论和其他相关理论,对农村信用社流程再造的理念、内容、方式、基本要素、技术手段和发展路径等进行了较为深入的探讨,为针对不同类型银行系统性的流程再造提供了理论和实践借鉴。3、提出了我国农村信用社符合实际的组织结构模式和流程再造思路。再造后的农村信用社组织结构应是多种模式的有机结合,即“大总部、小分支”模式同简化的事业部制相结合,再根据业务发展需要辅之以专门的项目小组。同时指出,基于我国农村信用社尚处于改革发展的初级阶段,流程再造不能一蹴而就,必须是彻底变革同持续性、渐进性变革战略相结合的理性模式。
二、信用社应实行会计主管派驻制（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、信用社应实行会计主管派驻制（论文提纲范文）
（1）H银行会计内部控制研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 一、研究背景及意义 |
| 二、国内外文献综述 |
| 三、研究思路和研究方法 |
| 四、研究创新点及特色 |
| 第二章 商业银行会计内部控制 |
| 一、内部控制的概念及内涵 |
| 二、银行会计内部控制的主要内容和目标 |
| 第三章 H银行会计内部控制现状分析 |
| 章节引言：H银行发展和背景介绍 |
| 一、H银行会计部现行内部控制工作的基础 |
| 二、H银行会计内部控制的目标和原则 |
| 三、H银行现行会计内部控制体系及运作情况 |
| 四、H银行会计内部控制存在的主要问题 |
| 五、H银行会计内部控制存在问题的原因分析 |
| 第四章 H银行会计内部控制优化措施 |
| 一、优化H行会计内部控制环境 |
| 二、完善H行会计内部控制制度 |
| 三、加强日常会计工作中风险的防范 |
| 四、健全H行会计内部控制风险评估体系 |
| 五、完善H行会计内部控制评价体系 |
| 第五章 研究结论与展望 |
| 一、结论 |
| 二、研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）基于内控视角下银行的操作风险管理研究 ——以A农村信用社为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 选题背景及研究意义 |
| 一、选题背景 |
| 二、选题意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、内部控制文献综述 |
| 二、操作风险文献综述 |
| 三、基于内控视角下的操作风险管理综述 |
| 四、文献评述 |
| 第三节 研究方法和文章结构 |
| 一、研究方法 |
| 二、研究内容和框架 |
| 第二章 内部控制和操作风险相关理论研究 |
| 第一节 内部控制理论研究 |
| 一、国际内部控制理论研究 |
| 二、银行内部控制理论研究 |
| 三、国内外银行内部控制理论比较 |
| 第二节 操作风险理论研究 |
| 一、操作风险理论研究 |
| 二、操作风险的分类 |
| 三、操作风险的特征 |
| 第三节 内部控制与操作风险的相关性分析 |
| 一、内部控制是操作风险管理的基础 |
| 二、内控失灵是导致操作风险失灵的根源 |
| 三、内控管理是提升操作风险管理的主要途径 |
| 第三章 国外商业银行内部控制和操作风险管理模式的借鉴分析 |
| 第一节各国商业银行操作风险管理模式 |
| 一、英国银行 |
| 二、美国银行 |
| 三、德国银行 |
| 四、国内商业银行的借鉴 |
| 第二节 国外商业银行操作风险启示 |
| 一、先进的管理模式 |
| 二、建立操作风险框架体系 |
| 三、独立的内控和操作风险管理机构 |
| 四、操作风险量化 |
| 五、重视银行操作风险文化建设 |
| 六、科学技术与信息披露 |
| 七、完整的内控体系 |
| 第四章 A农村信用社内部控制与操作风险现状研究 |
| 第一节 A农村信用社基本情况概述 |
| 一、主要业务经营情况 |
| 二、组织结构 |
| 三、内部管理现状 |
| 四、操作风险管理现状 |
| 第二节 案例分析 |
| 一、A农村信用社内部控制和操作风险所存在的问题分析 |
| 二、目前A农村信用社操作风险防范的具体措施 |
| 第五章 基于内控视角下A农村信用社操作风险的成因及防范措施 |
| 第一节A农村信用社操作风险的成因 |
| 一、内部控制管理文化未完整形成 |
| 二、风险管理措施不完善 |
| 三、信息披露和传递渠道薄弱 |
| 四、内控监督制约机制和执行力不足 |
| 五、稽核监督缺少独立性、权威性和有效性 |
| 第二节A农村信用社内部控制管理及操作风险防范建议 |
| 一、增强内部控制环境和操作风险管理文化建设 |
| 二、建立全面的操作风险管理的系统 |
| 三、完善信息科技系统,提高信息披露 |
| 四、改善内部控制体制，提升执行力 |
| 五、强化内部审计的独立性和权威性 |
| 第六章 总结和展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）农村商业银行风险内控机制研究 ——以A市农村商业银行为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题的背景及研究意义 |
| 1.1.1 选题的背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究动态 |
| 1.2.1 国外研究动态 |
| 1.2.2 国内研究动态 |
| 1.2.3 综合评述 |
| 1.3 研究方法和研究内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 2 商业银行风险内控机制相关理论 |
| 2.1 商业银行风险概述 |
| 2.1.1 商业银行风险的涵义和主要内容 |
| 2.1.2 商业银行风险的主要表现形式 |
| 2.1.3 商业银行风险的主要特点 |
| 2.1.4 商业银行风险管理的发展历程 |
| 2.2 商业银行内部控制相关理论概述 |
| 2.2.1 内部控制的涵义和主要理论内容 |
| 2.2.2 内部控制的理论发展 |
| 2.2.3 商业银行内部控制的基本特征和重点内容 |
| 2.3 内部控制与商业银行风险管理 |
| 3 A 市农村商业银行风险内控机制的现状 |
| 3.1 国内农村商业银行改制基本情况概述 |
| 3.2 A 市农村商业银行改制基本情况概述 |
| 3.3 A 市农村商业银行面临的主要风险 |
| 3.3.1 A 市农村商业银行面临的系统性风险 |
| 3.3.2 A 市农村商业银行面临的非系统性风险 |
| 3.4 A 市农村商业银行风险内控机制运行现状 |
| 3.4.1 A 市农村商业银行内控机制概况 |
| 3.4.2 内部控制环境现状 |
| 3.4.3 风险评估体系现状 |
| 3.4.4 流程控制活动现状 |
| 3.4.5 内部控制的信息与交流现状 |
| 3.4.6 监督与纠正机制现状 |
| 3.5 A 市农村商业银行内控方面的案例分析 |
| 3.5.1 柜员卷款潜逃案例 |
| 3.5.2 涉嫌洗钱案例 |
| 3.5.3 不良贷款案例 |
| 3.5.4 柜员侵占客户资金案例 |
| 4 完善 A 市农村商业银行内控机制的思路及举措 |
| 4.1 建立全面风险管理机制的战略目标与原则 |
| 4.1.1 全面风险管理的目标 |
| 4.1.2 全面风险管理的原则 |
| 4.2 基于内部控制的全面风险管理组织体系及配套机制 |
| 4.2.1 风险管理的内控机制组织体系 |
| 4.2.2 全面风险管理的配套机制 |
| 4.3 实施全面风险内控管理的措施 |
| 4.3.1 完善公司治理结构 |
| 4.3.2 健全风险内控机制 |
| 4.3.3 分阶段落实全面风险管理体系建设 |
| 5 结论及展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）Y商业银行内控体系评价与重构（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容及框架 |
| 1.3 研究方法和技术路线 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 技术路线 |
| 1.4 本研究的创新点 |
| 第2章 文献综述 |
| 2.1 内部控制的起源 |
| 2.2 内部控制的理论结构 |
| 2.2.1 内部控制的定义 |
| 2.2.2 内部控制的目标 |
| 2.2.3 COSO框架下的内部控制五要素 |
| 2.2.4 内部控制的方法 |
| 2.3 国内外银行内控的研究现状 |
| 2.4.1 构建内部控制体系模型方面 |
| 2.4.2 银行内控操作风险方面 |
| 2.4.3 银行内部控制环境风险方面 |
| 2.4.4 银行内控评价方面的研究 |
| 2.4.5 银行内控案例研究 |
| 2.4.6 银行内部控制管理方面的研究 |
| 第3章 Y商业银行内部控制现状调查与评价 |
| 3.1 Y商业银行简介以及基本业务 |
| 3.1.1 Y商业银行概况 |
| 3.1.2 Y商业银行基本业务及其流程 |
| 3.2 Y商业银行内控评价 |
| 3.2.1 Y商业银行内控现状 |
| 3.2.2 Y商业银行内控评价 |
| 3.3 Y商业银行内控存在的问题分析 |
| 3.3.1 Y银行内部控制环境不完善 |
| 3.3.2 风险识别和评估手段落后 |
| 3.3.3 Y银行在制度实施方面力度不够 |
| 3.3.4 信息与沟通渠道不畅、效率低下 |
| 3.3.5 内控监督评价机制薄弱,激励约束机制不科学 |
| 第4章 Y商业银行内部控制体系的重构 |
| 4.1 Y商业银行内部控制体系重构模型设计 |
| 4.1.1 模型设计原则原则 |
| 4.1.2 重构目标 |
| 4.1.3 Y商业银行内控体系模型设计 |
| 4.2 Y商业银行内部控制环境的再造 |
| 4.2.1 建立健全内控组织结构,明确权责分配 |
| 4.2.2 强化内控意识与合规文化 |
| 4.2.3 完善人力资源政策,加强相关人员内控意识 |
| 4.3 全面构建风险识别和评估体系 |
| 4.4 规范内部控制活动,多措并举,提升制度执行力 |
| 4.5 加强Y商业银行信息系统与交流平台的建设 |
| 4.6 Y商业银行内控监督体系与激励机制的构建 |
| 4.6.1 完善内审,健全内控监督评价机制 |
| 4.6.2 明确导向,建立长效激励约束机制 |
| 第5章 Y商业银行内控体系实施的阻碍因素及预期效果 |
| 5.1 Y商业银行内控体系实施的阻碍因素 |
| 5.2 Y商业银行内控体系实施的预期效果 |
| 第6章 结论 |
| 参考文献 |
| 附录一：Y商业银行内控情况访谈提纲 |
| 附录二：报告期末财务指标及报表 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文及科研工作 |
| 致谢 |
（5）中国城市商业银行信用风险管理研究 ——基于巴塞尔资本协议的视角（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 第1章 导论 |
| 1.1 研究背景、目的和意义 |
| 1.1.1 研究的主要背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究的理论和现实意义 |
| 1.2 国内外研究成果综述 |
| 1.2.1 国内相关文献综述 |
| 1.2.2 国外相关文献综述 |
| 1.3 本文的主要内容和逻辑框架图 |
| 1.3.1 本文的主要研究内容 |
| 1.3.2 本文的逻辑框架图 |
| 1.4 本文的研究方法、创新点和不足之处 |
| 1.4.1 论文研究方法 |
| 1.4.2 本文创新点 |
| 1.4.3 本文不足之处 |
| 第2章 商业银行信用风险管理的理论基础 |
| 2.1 商业银行信用风险的相关理论 |
| 2.1.1 信息不对称理论 |
| 2.1.2 金融风险理论 |
| 2.1.3 不完全契约理论 |
| 2.2 商业银行信用风险管理的流程和方法 |
| 2.2.1 商业银行信用风险识别方法 |
| 2.2.2 商业银行信用风险度量方法 |
| 2.2.3 商业银行信用风险测试方法 |
| 2.2.4 商业银行信用风险控制方法 |
| 第3章 中国城市商业银行信用风险管理分析 |
| 3.1 中国城市商业银行及信用风险管理的发展 |
| 3.1.1 城市商业银行及信用风险管理发展回顾 |
| 3.1.2 城市商业银行及信用风险管理现状分析 |
| 3.1.3 城市商业银行及信用风险管理最新特点 |
| 3.2 中国城市商业银行信用风险管理特殊性分析 |
| 3.2.1 城市商业银行信用风险管理历史回顾 |
| 3.2.2 城市商业银行信用风险管理的特殊性 |
| 3.3 中国城市商业银行信用风险管理存在的主要问题 |
| 3.3.1 信用风险管理的组织架构不完善 |
| 3.3.2 信用风险管理方法建设较为滞后 |
| 3.3.3 信用风险管理指标体系僵化 |
| 3.3.4 信用风险管理的处置手段单一 |
| 3.3.5 信用风险管理的内外部环境缺失 |
| 第4章 巴塞尔协议及对城市商业银行信用风险管理的影响 |
| 4.1 巴塞尔协议的历史演进：背景、特点和主要问题 |
| 4.1.1 《巴塞尔协议Ⅰ》产生背景、特点和主要问题 |
| 4.1.2 《巴塞尔协议Ⅱ》产生背景、特点和主要问题 |
| 4.1.3 《巴塞尔协议Ⅲ》产生背景、特点和主要问题 |
| 4.2 巴塞尔协议中信用风险管理创新及对商业银行的影响 |
| 4.2.1 《巴塞尔协议Ⅰ》中商业银行信用风险管理创新和影响 |
| 4.2.2 《巴塞尔协议Ⅱ》中商业银行信用风险管理创新和影响 |
| 4.2.3 《巴塞尔协议Ⅲ》中商业银行信用风险管理创新和影响 |
| 4.3 新巴塞尔协议对于中国城市商业银行信用风险管理的影响 |
| 4.3.1 迫使城商行通过各种途径增加资本金,提高抵御风险的能力 |
| 4.3.2 实时调整其资产负债结构,提升流动性管理能力 |
| 4.3.3 加大力量盘活信贷资产的质量,降低信用风险发生的可能性 |
| 4.3.4 树立全员风险管理意识,培育风险管理文化 |
| 4.3.5 积极推进信息披露工作,加强外部力量约束 |
| 第5章 商业银行信用风险管理的国际经验借鉴 |
| 5.1 国际活跃银行信用风险管理的经验分析 |
| 5.1.1 美联银行(Wachovia Bank)信用风险管理经验分析 |
| 5.1.2 德意志银行信用风险管理经验分析 |
| 5.1.3 荷兰银行信用风险管理经验分析 |
| 5.1.4 巴克莱银行信用风险管理经验分析 |
| 5.1.5 Common Wealth集团信用风险管理经验分析 |
| 5.2 国际活跃银行信用风险管理经验的借鉴与启示 |
| 5.2.1 国际活跃银行信用风险管理的经验总结 |
| 5.2.2 对我国城商行信用风险管理的主要启示 |
| 第6章 中国城市商业银行信用风险管理的实证分析 |
| 6.1 商业银行信用风险计量的方法比较 |
| 6.1.1 信用评分法 |
| 6.1.2 神经网络分析法 |
| 6.1.3 信用风险的压力测试 |
| 6.2 商业银行信用风险计量的模型比较 |
| 6.2.1 多元逻辑模型与多元概率比回归模型 |
| 6.2.2 单一信用产品定价模型 |
| 6.2.3 信用组合度量模型 |
| 6.3 我国城市商业银行信用风险管理的实证方案设计 |
| 6.3.1 城市商业银行信用风险管理的基本方案 |
| 6.3.2 城市商业银行信用风险管理的实证检验 |
| 第7章 新巴塞尔协议下中国城市商业银行信用风险管理模式的建立 |
| 7.1 城市商业银行信用风险管理坚持的原则 |
| 7.1.1 一般性和特殊性相结合的原则 |
| 7.1.2 区域化管理和专业化管理相结合的原则 |
| 7.1.3 总部战略和外阜经营相结合的原则 |
| 7.1.4 稳定性与实时性相结合的原则 |
| 7.1.5 定性与定量相结合的原则 |
| 7.2 完善城市商业银行信用风险管理的组织架构 |
| 7.2.1 深化城市商业银行产权制度改革 |
| 7.2.2 明确信用风险管理管理的目标和内容 |
| 7.2.3 搭建信用风险管理组织体系 |
| 7.3 设计科学的城市商业银行信用风险管理流程 |
| 7.3.1 风险识别 |
| 7.3.2 风险控制与补偿 |
| 第8章 新巴塞尔协议下完善中国城市商业银行信用风险管理的主要对策 |
| 8.1 本文的主要结论 |
| 8.2 新形势下构建我国城市商业银行信用风险管理的主要思考 |
| 8.3 构建适宜的信用风险管理模型和科学的指标体系 |
| 8.4 城市商业银行信用风险管理的基础工程建设 |
| 8.4.1 塑造先进的、全员的风险管理文化 |
| 8.4.2 建设高素质人才队伍 |
| 8.4.3 打造自身独特的核心竞争力 |
| 8.5 完善中国城市商业银行信用风险内部评级机制的途径 |
| 8.5.1 城市商业银行信用风险内部评级机制建设的基本思路 |
| 8.5.2 城市商业银行信用风险内部评级机制建设的主要内容 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（6）湖南省农信社县级行社高管激励约束管理改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 激励约束理论综述 |
| 1.2.1 激励的基本理论 |
| 1.2.2 高管激励约束理论研究综述 |
| 1.3 本文的研究内容与思路 |
| 1.3.1 研究的主要内容 |
| 1.3.2 研究的思路 |
| 第2章 湖南农信社县级行社高管激励约束管理现状与改进目标 |
| 2.1 湖南省农信社概况 |
| 2.1.1 农村信用社体制概况 |
| 2.1.2 湖南省农信社县级行社概况 |
| 2.1.3 湖南省农信社县级行社高管人员概况 |
| 2.2 现行高管激励约束主要措施 |
| 2.2.1 机构评级 |
| 2.2.2 效益薪酬 |
| 2.2.3 考核评先 |
| 2.2.4 职务升降 |
| 2.2.5 责任追究 |
| 2.3 高管激励约束管理存在问题及原因分析 |
| 2.3.1 存在问题 |
| 2.3.2 原因分析 |
| 2.4 高管激励约束管理改进研究的基础 |
| 2.4.1 高管绩效目标分析 |
| 2.4.2 高管自身需要分析 |
| 2.4.3 高管工作特征分析 |
| 2.5 改进高管激励约束管理的目标和原则 |
| 2.5.1 效率与公平兼顾 |
| 2.5.2 激励和约束并举 |
| 2.5.3 老办法和新措施并用 |
| 2.5.4 依法合规与改革创新结合 |
| 第3章 湖南农信社县级行社高管激励管理改进方案 |
| 3.1 物质激励设计 |
| 3.1.1 薪酬激励 |
| 3.1.2 股权激励 |
| 3.1.3 职务消费 |
| 3.1.4 差异性福利激励 |
| 3.2 精神激励设计 |
| 3.2.1 事业激励 |
| 3.2.2 目标激励 |
| 3.2.3 荣誉激励 |
| 3.2.4 声誉激励 |
| 3.2.5 培训激励 |
| 第4章 湖南农信社县级行社高管约束管理改进方案 |
| 4.1 法人治理结构约束 |
| 4.1.1 重构产权关系 |
| 4.1.2 建立制衡机制 |
| 4.2 行政监督机制约束 |
| 4.2.1 考评推荐机制 |
| 4.2.2 组织监督机制 |
| 4.2.3 工会监督机制 |
| 4.2.4 行务公开机制 |
| 4.3 规章制度约束 |
| 4.3.1 行业规章约束 |
| 4.3.2 内部规章约束 |
| 4.4 文化道德约束 |
| 4.4.1 企业文化约束 |
| 4.4.2 高管道德自律 |
| 第5章 高管激励约束管理改进方案的实施与保障 |
| 5.1 方案实施的步骤与方法 |
| 5.1.1 选点试行 |
| 5.1.2 全面实施 |
| 5.2 方案实施可能遇到的障碍 |
| 5.2.1 国有产权与民有产权的矛盾 |
| 5.2.2 高管利益与员工利益的冲突 |
| 5.2.3 真实业绩与虚假业绩的辨识 |
| 5.3 方案实施的配套措施 |
| 5.3.1 配套机制 |
| 5.3.2 改进方法 |
| 5.3.3 强化手段 |
| 5.4 方案实施效果预测 |
| 5.4.1 提升整体绩效 |
| 5.4.2 提高高管素质 |
| 5.4.3 法人治理逐步完善 |
| 5.4.4 企业健康发展 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）TA市农村信用社内部控制问题研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 选题目的、意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新与不足之处 |
| 1.4.1 本文的创新点 |
| 1.4.2 本文的不足之处 |
| 2 农村信用社内部控制的理论基础 |
| 2.1 内部控制理论的发展阶段 |
| 2.1.1 内部牵制阶段 |
| 2.1.2 内部控制制度阶段 |
| 2.1.3 内部控制结构阶段 |
| 2.1.4 内部控制整体框架阶段 |
| 2.2 企业风险管理理论 |
| 2.2.1 企业风险管理理论框架 |
| 2.2.2 ERM 框架与内部控制框架的联系与比较 |
| 2.3 巴塞尔委员会关于商业银行内部控制评估理论 |
| 2.3.1 控制环境 |
| 2.3.2 风险评估 |
| 2.3.3 控制活动 |
| 2.3.4 信息交流 |
| 2.3.5 监督评审纠正 |
| 2.4 我国商业银行内部控制规范 |
| 2.4.1 商业银行内部控制指引 |
| 2.4.2 商业银行内部控制评价试行办法 |
| 2.4.3 企业内部控制基本规范 |
| 3 TA 市农村信用社内部控制存在的问题及原因分析 |
| 3.1 农村信用社的历史沿革 |
| 3.1.1 农村信用社的历史沿革 |
| 3.1.2 农村信用社的性质、地位与作用 |
| 3.1.3 农村信用社的主要业务 |
| 3.2 农村信用社内部控制发展历程 |
| 3.2.1 农业银行管理时期 |
| 3.2.2 人民银行直管时期 |
| 3.2.3 行业自治管理时期 |
| 3.2.4 省政府管理时期 |
| 3.3 TA 市农村信用社概况 |
| 3.4 TA 市农村信用社内部控制的现状分析 |
| 3.4.1 TA 市农村信用社组织体系设置 |
| 3.4.2 TA 市农村信用社内部控制的现状 |
| 3.4.2.1 公司治理结构架构形成 |
| 3.4.2.2 业务管理制度不断丰富和完善，经营活动得到控制 |
| 3.4.2.3 建立健全贷款风险管理机制 |
| 3.4.2.4 内部稽核体系形成 |
| 3.4.2.5 实现信息管理现代化 |
| 3.5 TA 市农村信用社内部控制存在的问题 |
| 3.5.1 内部控制环境薄弱 |
| 3.5.1.1 内部控制意识薄弱 |
| 3.5.1.2 公司治理机构有待完善 |
| 3.5.1.3 内部控制文化尚未真正形成 |
| 3.5.2 风险管理体系不健全 |
| 3.5.3 内部控制活动执行力不高 |
| 3.5.4 信息系统建设滞后 |
| 3.5.5 内部稽核审计有效性不高 |
| 3.6 TA 市农村信用社内部控制薄弱的原因分析 |
| 3.6.1 农村信用社的业务特点和定位决定了内部控制的先天不足 |
| 3.6.2 产权不清晰，产权约束缺位 |
| 3.6.3 内部控制文化基础薄弱 |
| 3.6.4 内部控制意识淡薄 |
| 3.6.5 客观条件不足 |
| 3.6.6 审计部门缺乏独立性 |
| 4 国外商业银行内部控制的实践及其对我国的启示 |
| 4.1 国外商业银行内部控制的实践 |
| 4.1.1 花旗银行 |
| 4.1.2 汇丰银行 |
| 4.1.3 德意志银行 |
| 4.2 国外商业银行内部控制的实践对我国的启示 |
| 4.2.1 严密有效的组织结构 |
| 4.2.2 相互独立的业务部门和明确的职责分工 |
| 4.2.3 健全的风险管理体系 |
| 4.2.4 缜密的内部稽核制度 |
| 5 完善 TA 市农村信用社内部控制的原则与对策 |
| 5.1 完善 TA 市农村信用社内部控制的原则 |
| 5.1.1 依法经营原则 |
| 5.1.2 审慎性原则 |
| 5.1.3 全面性原则 |
| 5.1.4 相互牵制原则 |
| 5.1.5 独立性原则 |
| 5.2 完善 TA 市农村信用社内部控制的对策 |
| 5.2.1 优化内部控制环境 |
| 5.2.2 完善风险评估体系 |
| 5.2.3 建立良好的控制活动 |
| 5.2.4 构建有效的信息系统 |
| 5.2.5 完善内部稽核审计体系 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）吉林银行内部审计现状及对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 引言 |
| 1.1 论文选题背景、意义 |
| 1.2 研究内容与结构 |
| 1.3 研究方法 |
| 第2章 关于银行内部审计研究的文献综述 |
| 2.1 国外研究现状 |
| 2.1.1 关于内部审计的定义 |
| 2.1.2 关于内部审计的职责或定位 |
| 2.1.3 关于内部审计在商业银行管理中的作用 |
| 2.2 国内研究现状 |
| 2.2.1 我国商业银行内部审计的现状或存在的问题 |
| 2.2.2 加强我国商业银行内部审计的对策或创新 |
| 2.2.3 我国商业银行内部审计的发展趋势 |
| 2.2.4 内部审计在商业银行风险管理中的作用 |
| 第3章 吉林银行内部审计现状 |
| 3.1 内部审计的组织机构及人员管理 |
| 3.1.1 组织机构的设置 |
| 3.1.2 审计人员的管理 |
| 3.2 内部审计的管理制度 |
| 3.2.1 内部审计的管理模式 |
| 3.2.2 内部审计的制度建设 |
| 3.3 审计中心的管理 |
| 3.3.1 现场审计中心的主要工作 |
| 3.3.2 非现场审计系统的建设 |
| 3.4 吉林银行内部审计实施的创新 |
| 3.4.1 发挥审计人员的专业优势，试行主审人制度 |
| 3.4.2 推行动态审计模板，规范内部审计作业模式 |
| 3.4.3 建立与业务部门的沟通机制，充分利用审计成果 |
| 3.4.4 开通吉林银行内部审计网站 |
| 第4章 吉林银行内部审计存在的问题及原因分析 |
| 4.1 存在的问题 |
| 4.1.1 内部审计理念陈旧，审计范围狭窄 |
| 4.1.2 内部审计体系不合理，内部审计机制不健全 |
| 4.1.3 内部审计技术落后,内部审计手段不能适应新的要求 |
| 4.1.4 审计人员数量少、专业素质不高,监督能力有限 |
| 4.1.5 内部审计结果运用成效低 |
| 4.2 原因分析 |
| 4.2.1 内部审计隶属关系不合理 |
| 4.2.2 权力制衡力量不均，影响审计职能发挥 |
| 4.2.3 内部控制体系不完善，风险管理有待加强 |
| 4.2.4 激励约束不力，激励手段滞后 |
| 第5章 西方商业银行内部审计经验借鉴 |
| 5.1 内部审计定位 |
| 5.2 内部审计体制设置 |
| 5.3 内部审计手段及模式 |
| 5.4 内部审计人员的专业素质 |
| 5.5 内部审计人员的管理机制 |
| 第6章 完善吉林银行内部审计的原则和对策 |
| 6.1 完善吉林银行内部审计的原则 |
| 6.1.1 增值原则 |
| 6.1.2 独立原则 |
| 6.1.3 权威原则 |
| 6.1.4 人本原则 |
| 6.1.5 效率原则 |
| 6.2 完善吉林银行内部审计的对策 |
| 6.2.1 将内部审计由以合规性审计为主转向以风险导向为主 |
| 6.2.2 建立以独立性为核心的内部审计体系，完善内部审计机制 |
| 6.2.3 拓展内部审计的范围和内容，提高审计工作质量 |
| 6.2.4 完善内部审计手段，提高内部审计电子化水平 |
| 6.2.5 扩充内部审计队伍，提高内部审计人员专业胜任能力 |
| 6.2.6 构建合理的激励约束机制 |
| 6.2.7 适应环境变化, 推动内审工作不断创新 |
| 第7章 结论 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
| 致谢 |
（9）防范金融风险的内审管理模式探讨（论文提纲范文）
| 一、我国金融风险的内因 |
| 二、我国金融机构内审工作的现状 |
| 三、改革我国内审管理模式的建议 |
| (一) 实行内审人员垂直派驻制, 突出权威性和独立性。 |
| (二) 充实内审工作内容, 凸显全面性和有效性。 |
| 1.继续开展内部财务审计工作, 包括对资产、负债、所有者权益及损益的审计。 |
| 2.稳步开展内部经营审计工作, 包括内部控制和经营管理的审计。 |
| 3.逐步推行内部经济责任审计工作, 包括任前、任中和离任三项审计。 |
| (三) 改进内审工作方法, 提高质量和效率。 |
| (四) 加强内审人员培训, 提升素质和水平。 |
（10）我国农村信用社流程再造研究 ——基于资源与能力理论的视角（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 导论 |
| 第一节 研究背景和意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、选题意义 |
| 第二节 国内外文献回顾及述评 |
| 一、企业再造文献回顾 |
| 二、银行再造文献回顾及述评 |
| 第三节 研究的逻辑结构、方法和创新点 |
| 一、研究范围 |
| 二、论文的逻辑结构 |
| 三、研究方法 |
| 四、论文的创新点 |
| 第四节 本章小结 |
| 第二章 银行流程再造的理论基础 |
| 第一节 银行流程再造理论 |
| 一、银行流程再造的基本内涵 |
| 二、银行流程再造的动因和演进 |
| 三、银行流程再造机理 |
| 第二节 企业资源与能力理论 |
| 一、企业资源基础理论和动态资源观 |
| 二、企业能力理论 |
| 三、基于价值链的银行流程再造 |
| 第三节 银行战略管理与流程再造相关理论 |
| 一、银行战略管理与流程再造的相融共生 |
| 二、交易成本理论 |
| 三、外包相关理论 |
| 四、组织结构理论 |
| 第四节 本章小结 |
| 第三章 银行流程再造的基本要素和逻辑框架 |
| 第一节 流程再造的动力—管理理念和信息技术 |
| 一、流程再造的前提—管理理念创新 |
| 二、流程再造的目标—战略实现 |
| 三、流程再造的助推器—信息技术创新 |
| 第二节 银行流程再造的风险管理和时机选择 |
| 一、流程再造的风险管理 |
| 二、再造成败—时间和条件的选择 |
| 三、流程再造时机的决策模型 |
| 四、流程再造条件的决策模型 |
| 第三节 本章小结 |
| 第四章 农村信用社流程再造的实施 |
| 第一节 相关制度背景及现状分析 |
| 一、经济转型中我国农村信用社的演进及现状 |
| 二、农村信用社流程再造的积极意义 |
| 三、农村信用社流程再造的战略规划 |
| 第二节 农村信用社主体流程再造 |
| 一、前台业务流程再造 |
| 二、中台业务流程再造 |
| 三、开台业务流程再造 |
| 第三节 农村信用社流程的战略性外包 |
| 一、银行流程外包的发展趋势 |
| 二、我国农村信用社流程外包战略 |
| 第四节 农村信用社流程再造中的客户关系管理 |
| 一、农村信用社客户关系的演变 |
| 二、客户关系管理策略 |
| 三、流程再造中的客户经理制 |
| 第五节 适应流程再造战略的组织结构再造 |
| 一、农村信用社现行组织结构分析 |
| 二、基于流程和战略目标的组织结构选择 |
| 第六节 本章小结 |
| 第五章 案例研究:广州农村信用社的流程再造 |
| 第一节 背景资料及流程再造动因 |
| 一、广州农村信用社改革发展之路 |
| 二、战略转型及流程再造动因 |
| 第二节 资源整合与流程重新设计 |
| 一、建立流程再造的共识 |
| 二、流程诊断和提出解决思路 |
| 三、主要流程再造方案的设计 |
| 四、信息技术资源整合 |
| 五、人力资源整合 |
| 第三节 核心竞争力的形成—流程再造 |
| 一、核心流程的再造及其效果 |
| 二、适应性的组织结构再造及其效果 |
| 三、服务能力的提升:产品和渠道创新 |
| 四、流程再造绩效评价 |
| 第四节 案例的启示 |
| 一、流程再造必须重视资源整合与能力提升 |
| 二、流程再造战略和时机选择至关重要 |
| 三、农村信用社流程再造需要渐进性、持续性和彻底性相结合 |
| 第六章 研究结论、局限性与展望 |
| 第一节 研究的主要结论 |
| 一、流程再造是基于资源整合一能力跃迁一绩效提升过程的动态 变革 |
| 二、流程再造应建立在银行战略管理基础之上 |
| 三、银行流程再造最终走向集约化经营 |
| 四、不同类型银行因资源与能力差异而导致再造模式的差异化 |
| 五、银行流程再造的影响是全方位的 |
| 第二节 研究的局限性和展望 |
| 一、研究的局限性 |
| 二、研究展望 |
| 参考文献 |
| 博士期间科研成果 |
| 后记 |
四、信用社应实行会计主管派驻制（论文参考文献）
- [1]H银行会计内部控制研究[D]. 宋博. 安徽大学, 2015(12)
- [2]基于内控视角下银行的操作风险管理研究 ——以A农村信用社为例[D]. 赵烨. 云南财经大学, 2015(02)
- [3]农村商业银行风险内控机制研究 ——以A市农村商业银行为例[D]. 江利娟. 广东财经大学, 2014(01)
- [4]Y商业银行内控体系评价与重构[D]. 王璐. 青岛理工大学, 2014(02)
- [5]中国城市商业银行信用风险管理研究 ——基于巴塞尔资本协议的视角[D]. 郭保民. 天津财经大学, 2013(07)
- [6]湖南省农信社县级行社高管激励约束管理改进研究[D]. 吴振华. 湖南大学, 2013(03)
- [7]TA市农村信用社内部控制问题研究[D]. 赵建华. 山东农业大学, 2013(05)
- [8]吉林银行内部审计现状及对策研究[D]. 高希凡. 吉林大学, 2011(05)
- [9]防范金融风险的内审管理模式探讨[J]. 李娟. 安庆师范学院学报(社会科学版), 2011(09)
- [10]我国农村信用社流程再造研究 ——基于资源与能力理论的视角[D]. 彭志军. 武汉大学, 2011(04)
标签：内部控制论文; 风险管理论文; 内部审计论文; 商业银行论文; 企业内部控制与风险管理论文;