一、健全国有商业银行内部控制制度的建议（论文文献综述）
胡祎琳[1]（2021）在《内部控制视角下国有商业银行管理者职务犯罪行为研究 ——以XC银行为例》文中指出
林丽君[2]（2021）在《A农商银行信贷风险控制研究》文中研究说明随着2020年新冠肺炎这场无硝烟战争的爆发,国内各行各业都受到了不同程度的影响,加之各种疫情防控货币政策的落地实施,导致市场上资产率下降的速度和程度远远高于负债成本率,影响了商业银行的收益,银行业将面临着资金来源不足、信贷风险上涨、不良贷款增多、贷款减值损失上升的危机。因此,国内商业银行的管理模式须随之改变,以应对市场风险,解决信贷危机,降低信贷风险。本文以A农商银行为例,在介绍相关概念和理论的基础上,分析A农商银行的信贷风险现状,通过查找相关数据对A农商银行的优势、组织架构和信贷经营情况进行分析,发现A农商银行存在不良贷款率偏高现象,进一步对A农商银行的信贷管理进行分析,发现其信贷风险控制存在银行风险控制措施不完善、“三道防线”联动不充分、信贷风险分析和识别不充分、银行从业人员水平有待提高和内控机制不健全等问题。对这些问题进行分析,发现形成原因分别为:A农商银行信贷风险管理的信息不对称、对信贷资金缺乏监督、信贷风险集中度高、信贷风险管理意识不强和风险管理组织体系不健全五个方面的原因。结合A农商银行风险控制现状设计了信贷风险控制优化方案,首先分析了信贷风险优化方案的目的、特点和设计原则并梳理了设计思路,其次分别从风险信息管理能力、信贷风险控制流程、贷款“三查”操作和监督四个方面提出信贷风险控制的优化建议,从文化、组织、技术和制度四个方面提出保障措施。使其在A农商银行内部实现其应有的价值,为我国银行业信贷风险控制提供理论依据和技术支撑,保证我国银行业资金安全,经济稳定发展。
邓艺芸[3]（2021）在《A城市商业银行内部控制体系优化研究》文中研究表明近年来,在金融监管、经济环境、科技发展等方面的新变化使得商业银行面临诸多挑战,商业银行内部控制方面的问题也不断凸显,由于内部控制体系存在不同程度的缺陷,进而导致银行案件近年来频频出现。一方面商业银行面临着激烈的同业竞争,另一方面商业银行也面临着内控案防形势越加严峻,监管处罚力度不断加大的现实。为了更好地预防和控制风险,商业银行都进行了自己的内部控制体系建设,但在社会变革与发展的长河中,如何不断对其现有的内控体系进行优化和完善,以确保内部控制的有效性,是所有商业银行都需要解决的问题。本文以A城市商业银行为研究案例,从内部控制五要素出发,结合A城市商业银行实际情况,采用文献研究、调查访谈、案例分析的方法对其内控体系进行分析,存在的问题主要有:部门职责不够明确、岗位设置不尽科学,员工的合规意识不足;风险识别能力不足,风险及内控管理水平在同业中总体还比较落后;内部控制制度的体系不完善,实用性不足,制度执行力不足;现有内控和风险管理手段依然欠缺,防控手段较为单一;以科技手段为着力点的风险防范技术能力不足;内部监督未充分发挥其监督效能。随后,本文深入分析了上述问题出现的原因,并提出了优化A城市商业银行内部控制体系的五方面措施:内部环境方面,要持续优化内部控制的基础环境,保障内部控制管理的有效实施。要完善组织架构,建立科学分工、职责清晰、有效制衡、协调配合的内控组织体系。风险识别与评估方面,要全面加强风险管理,促进风险与收益协调统一。要从提升风险识别能力入手,确保风险计量、监测、评估的合理性、准确性,风险应对方案切实有效。控制措施方面,要建设合法有效、精简实用、能够真正发挥指导作用和监督作用的制度体系,使制度建设与本行业务发展、实际情况相适应。信息与沟通方面,要完善信息收集与沟通,促进内部控制管理有效运行。要建立通畅、贯穿全行的信息沟通渠道。同时,要强化信息科技支撑,运用信息系统控制管理活动,持续提升全行数据质量。内部监督方面,从“监督检查”入手,有效发挥纠偏作用。提升基层内控部门及内控人员的独立性,提升内部审计人员数量及专业素质,优化内部监督方法,构建科学的监督检查机制,持续强化内部监督效能。本文旨在优化A城市商业银行内部控制体系,使A城市商业银行能够保持稳定发展。同时也为其他城商行内控体系的建设及优化提供一些参考。
朱梦瑶[4]（2021）在《股份制商业银行内部人控制问题研究 ——以恒丰银行为例》文中研究指明在现代股份制公司的制度中,普遍存在着公司所有权与经营权的渐行渐远的现象,作为拥有公司经营权的高层管理者相对于公司外部人员有着明显的信息优势,在此前提之下,公司治理结构逐渐分成三种主要的类型,即市场控制型、股东控制型、监事会治理主导的内部人控制型以及特殊改革时期的内部人控制型。在我国国有企业改革转型的重要时期,公司的内部高层管理人员逐渐掌握了公司的控制权与经营权,但是相关的监督制约机制却没有跟上,这就滋生出了公司治理当中的内部人控制问题,从而使股东利益最大化的需求得不到满足,严重影响了国内资本市场的健康发展。本文通过对恒丰银行的内部人控制案例进行分析,深入研究了在股权结构不存在严重问题的基础上,是什么原因导致了这种现象的出现。论文在结构上先是对有关内部人控制现象的国内外文献进行了整体性的梳理,对于内部人控制产生的原因、造成的影响以及相应的防范措施有了基本的了解,对股份制商业银行中与内部人控制相关的概念进行了界定。随后引入恒丰银行的案例对内部人控制现象进行了具体分析,研究了其产生的主要原因,以及造成的后果。接着从公司经营管理层面深入分析了恒丰银行受内部人控制影响产生的诸多不良后果,主要从三项基本能力指标中体现出来。通过对恒丰银行有关数据信息的收集整理与分析,不难发现可以从内因和外因两个方面归纳出恒丰银行内部人控制产生原因。论文最后根据前文分析出的问题以及原因提出了针对股份制商业银行内部人控制的应对措施。
朱真微[5]（2021）在《商业银行离任经济责任审计问题探讨 ——以建行N市分行为例》文中提出伴随着我国金融体制深化改革,离任经济责任审计应运而生,逐渐成为具有中国特色的审计模式。经过二十多年的发展历程,离任经济责任审计在强化领导干部监督管理,促进领导干部履职与担当方面发挥了积极作用,受到各方面的广泛关注和重视。近年来,中央定期召开经济责任审计工作联席会议,多次强调离任经济责任审计作为常态化“经济体检”的重要作用,作为一种富有鲜明的中国特色社会主义特征的审计模式,离任经济责任审计可供参照和学习的基本准则、制定依据和审计方式方法还存在很大的空白,而频频发生的国有企业和商业银行领导干部贪污受贿、玩忽职守、侵吞国有资产的案例,现有审计模式无论在经济性还是在效果性方面都显露出弊端,反映出现有的离任经济责任审计监督工作还没有到位,离任经济责任审计对高管人员威慑和限制作用还没有有效发挥。商业银行本身所具有的资产庞大、员工众多、业绩稳健等特点,在我国金融系统中占有十分重要的地位,经过几十年的快速发展,已成为服务社会发展和经济稳定的金融压舱石,为近几十年来中国经济飞速发展贡献了巨大动能。银行行业本身经营着货币资金,这一特殊性也决定了比其他行业具有更大的经营管理风险。由于近年来银行的竞争越来越激烈,在这种情况下,面临上级下达的绩效考核任务、检查审计发现问题整改以及贷款风险化解的压力,部分银行领导干部对银行规章制度置之不顾,违法违规经营,同时商业银行的相较于其他类型企业独有的存贷业务,信贷业务往往是银行领导干部寻租和腐败的高发领域。因此,对商业银行相关领导干部在进行职务调整时,开展离任经济责任审计显得尤为重要和必要。商业银行离任经济责任审计是离任经济责任审计的一个分支,与政府机构、其他国企的离任经济责任审计相比,在满足离任经济责任审计普遍规律的同时,还具有其鲜明的行业特性。2019年中国银保监会印发了《系统主要领导干部和领导人员经济责任审计办法》,对商业银行在加强离任经济责任审计工作统筹,优化审计资源配置,实现离任经济责任审计体系集中统一、全面覆盖、权威高效方面,进行了进一步明确和规范。在当前银行经营形势复杂多变和风险高发、频发的特殊时期,面对内外部监管、问责力度不断加大的背景下,商业银行经济责任审计要更好的发挥查错纠弊作用,促进领导人员增强履职尽责本领,提升内部控制水平,应当不断从内部加强管理,特别是从加强组织、监督工作管理等方面进行努力,对现有离任经济责任审计进一步发展和完善。在综合阐述前人关于商业银行离任经济责任审计的相关理论研究文献基础上,通过列举建行A省分行内部审计部门在离任经济责任审计中的真实案例,对当前建行离任经济责任审计在审计内容、审计目标和审计程序的执行方面存在的主要问题进行阐述,并分析问题产生的原因,进而对此提出建立健全离任经济责任审计操作规范、加强人才队伍建设与培养、加快离任经济责任审计运行机制创新、推广大数据运用和强化审计结果对任职影响程度等改进建议。本文分为六个部分,第一章提出了论文的研究背景和研究意义,简要摘述以往离任经济责任审计涉及的理论成果,然后对文献进行了综合述评,介绍了本文所撰写的研究思路和研究方法,最后对全篇研究框架进行流程图展示。第二章首先概述了商业银行离任经济责任审计的相关概念,然后分别就离任经济责任审计的审计目标、审计内容和实施流程进行分别描述,最后再运用相关理论对其进行阐述。第三章首先简要介绍了N市建行的基本情况,包括机构设置、人员机构和业务发展等情况,然后对审计实施流程和预期取得的目标进行介绍,并对审计的重点关注事项进行描述,最后对此次审计评价结果进行阐述,包含对N市分行行长的总体评价,审计结果的公示公开以及转换利用情况。第四章结合建行N市分行离任经济责任审计的现状,发现存在相关经济责任界定不够清晰、审计重点内容把握不够准确、审计程序执行不够恰当、被审人评价事项不够全面和审计成果转换利用和公开公示不够透明等问题,并逐一对问题产生的原因进行分析。第五章对建行N市分行离任经济责任审计存在的问题提出完善对策,主要为以下几点:一是建立健全离任经济责任审计操作规范;二是加强人才队伍建设与培养;三是加快离任经济责任审计运行机制创新;四是加大大数据在离任经济责任审计中的运用力度;五是重视离任经济责任审计成果的运用。第六章是结论与展望,对本文进行概括性总结与展望。
汝洪一[6]（2021）在《A农村商业银行股权管理内部控制研究》文中研究说明随着大部分农村合作金融机构股份制改革的完成,股权管理逐渐成为农商行公司治理的源头问题。然而,当前我国绝大多数农商行在股权管理中还存在股权结构不稳定、股东资质不达标,公司治理机制不完善等问题。《商业银行股权管理暂行办法》正式实施后,农商行董事会应当综合运用各种内部控制措施落实监管要求,提升股权管理有效性。本文以A农村商业银行为例,通过文献分析、实地调研和案例分析,整理了近年来农商行股权管理内部控制运行流程,识别了关键控制环节,归纳了A农商行股权管理的现状及其内部控制的运行状况。参考商业银行股权管理监管要求和内部控制评价标准,采用模糊综合评价方法评价内部控制有效性。在此基础上分析近年来监管检查和公司治理评估中发现的各类股权管理存在问题,识别A农商行在开展股东资格审查、关联交易管控、股权质押和转让等股权管理过程中存在的各项内部控制薄弱环节。针对问题,通过研究A农商行公司治理、股权结构和经营环境等影响因素,归纳分析了A农商行存在监管层风险导向主动监管与银行合规导向股权管理消极应对、股东穿透监管要求与银行股权管理能力不足、民营股东股权质押需求与质押率上限控制要求、银行股权增值空间减小和银行股东资质要求提升、银行资本补充迫切需要和企业入股意愿相对不足等五方面股权管理矛盾冲突,多方因素共同导致相关内控缺陷。基于当前存在问题及成因分析,将理论与实际相结合,借鉴学者研究成果和银行股权管理成功案例,提出通过在公司治理运行中强化党的核心领导作用、在股权规范清理中优化股权结构、在整章建制中提升股权管理内控能力等对策方法;针对农商行贯彻落实股权管理监管要求中仅凭内部控制难以完全覆盖的风险点,提出降低股权穿透监管成本、推动建立银行股权统一协调管理机制、破解非上市股权流通困境等政策建议。期望通过这种分析和研究,能进一步完善农商行内部控制体系和提升农商行股权管理能力,从而为农商行长期稳定可持续发展筑牢基础。
王婉婷[7]（2021）在《银企关系与现金流操控》文中认为随着信息化时代的到来,企业面临的内外部环境变化越来越快,风险越来越高,现金持有和流动顺畅对企业持续高质量发展日益重要。为此,2020年3月施行的《证券法》将IPO的“具有持续盈利能力”的要求,修改为“具有持续经营能力”,进一步提高了以现金流为基础的持续经营能力的重要性。虽然,相比于会计盈余,公司的现金流较少用到会计人员的职业判断,具有较高的可靠性,但是随着现金流重要性的日益提高,越来越多的公司通过各种手段虚增其报告值,进行现金流操控。现金流操控的实现,可能需要得到开户银行的默许甚至协助。随着我国银行商业化、公司化改革的深入推进,商业银行在优化资源配置,促进经济发展中的作用得到越来越充分的释放,但同时也加剧了银行间的竞争,导致一些银行或其分支机构,为了自身利益,放弃应尽的社会责任,甚至失去应有的职业道德,成为企业现金流操控的帮手。因此,深入研究银企关系对企业现金流操控的影响及其机理,对于有效遏制企业现金流操控,促进企业高质量发展;对于规范银企关系,优化金融市场,促进我国银行业和国民经济持续高质量发展,都具有十分重要的意义。基于此,本文选取2008-2019年上市A股企业为研究样本,以交易成本理论、信息不对称理论、融资约束理论、社会资本理论和委托代理理论为核心理论指导,结合信贷寻租理论,分析论证银企信贷关系强度对现金流操控的影响;依据产融结合理论,分析论证银企股权关系强度对现金流操控的影响;依据信贷寻租理论,分析论证银企高管关系强度对现金流操控的影响。最后,综合运用上述理论,检验各维度银企关系叠加时,即银企信贷关系和高管关系叠加,银企信贷关系和股权关系叠加,以及银企信贷关系、股权关系和高管关系叠加对现金流操控的影响。在此基础上,进一步基于公司治理和宏观经济形势分组检验上述关系的主要影响机理。上述研究发现:（1）银企信贷关系强度与现金流操控显着正相关,国有股权性质、董事长与总经理两职分离、赋予高管较高薪酬、经济政策不确定性较低、货币政策紧缩时能够有效弱化两者关系;（2）银行持股企业强度、企业持股银行强度与现金流操控均显着负相关,国有股权性质、董事长与总经理两职分离、赋予高管较低薪酬、经济政策不确定性较低和货币政策紧缩时能够有效增强银行持股企业强度对现金流操控的抑制作用,国有股权性质、董事长与总经理两职分离、赋予高管较高薪酬、经济政策不确定性较低和货币政策宽松时能够有效增强企业持股银行强度对现金流操控的抑制作用;（3）银企高管关系强度与现金流操控显着正相关,非国有股权性质、赋予高管较低薪酬、货币政策宽松时能够有效弱化两者关系,董事长兼任总经理与经济政策不确定性对两者关系的作用并不明显;（4）银企信贷关系和高管关系叠加与现金流操控显着正相关,国有股权性质、董事长兼任总经理、赋予高管较低薪酬、经济政策不确定性较低和货币政策紧缩时,能够有效弱化两者关系;银企信贷关系和股权关系叠加与现金流操控显着负相关,非国有股权性质、董事长与总经理两职分离、赋予高管较低薪酬、经济政策不确定性较高和货币政策宽松时,能够有效强化两者关系;银企信贷关系、股权关系和高管关系叠加与现金流操控负相关但不显着,国有股权性质、董事长与总经理两职分离、赋予高管较低薪酬、经济政策不确定性较低和货币政策宽松时能够强化两者负相关关系。本文研究的主要理论创新在于:（1）从银企关系这一全新的视角,研究企业现金流操控实现的重要条件机制,创新了企业现金流操控形成机制的研究,拓展了银企关系后果影响的研究领域;（2）从银企信贷关系、银企股权关系、银企高管关系,及其叠加关系这一新的深度,研究银企关系的后果影响,创新了银企关系研究的视野,深化了银企关系对现金流操控的影响机理认识;（3）全面揭示了不同公司治理情境与宏观经济形势对银企关系与现金流操控关系的作用机制,为银企关系与现金流操控关系研究结论的有效运用提供重要基础。本文研究的主要实践意义在于:（1）有助于投资者根据公司银企关系状况及其所处的内外部环境,全面分析企业现金流操控的可能性,提高理性投资决策能力;（2）有助于监管方制定规范银企关系以遏制现金流操控的制度文件,明确监管的重点和路径,切实保护中小投资者利益;（3）有利于企业有效识别银企关系的风险点,健全相关公司治理机制和内部控制机制,防范现金流舞弊行为,提高企业会计信息质量;（4）有利于商业银行有效识别银企关系的风险点,健全相关公司治理机制和内部控制机制,合理发展银企关系,切实履行对企业进行治理的社会责任。
刘佳[8]（2021）在《邮储银行北京分行个人理财业务风险管理改进研究》文中进行了进一步梳理近年来,商业银行的个人理财业务实现了快速发展,但是业务快速发展的同时也不可避免带来了一些风险,诸如客户投诉、虚假交易等现象时有发生,也倒逼商业银行要改进个人理财业务,控制好风险。因此,明确商业银行个人理财业务在哪些领域经常发生风险,制定风险识别、风险防范、风险应对举措,便成为亟待解决的问题。论文将研究视角聚焦商业银行的个人理财业务风险管理问题,并以邮储银行北京分行为例,对其个人理财业务风险管理的现状以及存在的问题等进行了深入分析,并据此提出了相应的改进对策。借助详尽的数据分析、建立模型、实证检验等,发现金融市场监管因素、操作风险因素、财务风险因素以及市场风险因素与个人理财业务风险理念形成正相关,操作风险、财务风险以及市场风险在金融市场监管与风险理念形成中起到中介作用。同时,邮储银行北京分行要改进个人理财业务风险评估标准、改进个人理财业务风险管理考核体系,并逐渐形成合理的个人理财业务风险管理结构配置。论文提出了邮储银行北京分行个人理财业务风险管理改进对策。首先,改进个人理财业务风险评估标准。比如,要高度重视外部金融市场监管。金融市场的监管政策直接影响到银行个人理财业务风险控制,且金融市场监管在风险控制模型中起到自变量的作用。也就是说金融市场监管政策、理念和原则事实上对邮储银行北京分行开展个人理财业务,制定风险控制措施起到指导作用。而且,外部金融市场的监管包括了两个层面的监管,其一是银保监会等上级主管部门的监管,其二是邮储银行总部的监管。邮储银行北京分行高层管理者要高度重视风险管理,要做好风险控制与业务发展之间的协同关系。邮储银行北京分行员工,尤其是一线理财经理是践行风险管理的重要抓手。要想提高一线理财经理的风险理念,需要强化风险管理培训、健全风险管理考核体系等。其次,要改进个人理财业务风险评价标准。再次,要改进个人理财业务风险管理配置结构。最后,要改进个人理财业务风险管理的考核体系。个人理财业务风险管理改进还要注重做好实施保障,包括人员保障、制度保障以及信息化系统保障等,切实保障改进对策的落地。
周安邦[9]（2020）在《政府融资平台的银行贷款风险评价与管理策略研究 ——以Z银行A分行为例》文中进行了进一步梳理政府融资平台的设立在很长一段时间里为我国“保增长、扩内需、调结构”中发挥了重要作用,为城市化建设、工业化发展、改善民生和应对外部冲击做出了积极贡献。但随着政府融资平台的数量以及借款规模逐年增大,采用科学有效的方法对平台公司的信贷风险进行评估与管理,对于商业银行的发展有重要的意义。同时,风险评估与管理对于以高负债率运作的商业银行来说,在商业银行运营中极为重要。因此,本文从商业银行视角探讨政府融资平台的贷款风险评价与管理策略问题。首先,从政府融资平台和商业银行信贷风险管理理论入手,介绍了商业银行与政府融资平台公司的合作模式、政府融资平台类公司贷款与普通信贷的差别。其次,分析了政府融资平台以及商业银行贷款风险管理的现状。其中,政府融资平台具有存在数量多、负债规模大、潜在风险大;融资渠道比重失衡、内部机制不完善等自身制度风险等。商业银行对融资平台类公司的贷款目前主要是通过总量规模控制、严审项目背景真实性、强化抵押担保缓释等三个方面强化风险管理,商业银行对政府融资平台类贷款的风险管理普遍存在评价系统较为粗糙、信贷风险管理组织结构不太合理、操作风险控制能力有待提高、风险预警制度执行不到位等问题。再次,以Z银行A分行为例,在对Z银行A分行政府融资平台类公司的信贷规模、信贷风险的评价方法与管理策略现状进行分析的基础上,探讨了其在政府融资平台类贷款风险评价与管理策略方面存在的问题,主要表现为风险评价浮于表面、风险评价过于宽泛粗糙、追求业绩忽视风险、贷后管理体系不完善等。同时,结合Z银行A分行实际,提出了相应的优化策略,主要为贷款风险评价应遵循实质重于形式原则、完善风险评价体系、风险管理与业务发展并重、细化贷后管理过程等等,以减少贷款信用风险损失。然后,以Z银行A分行对XZ新城区国资公司的授信进行了实证案例分析。从基本情况、授信方案及收益、公司融资风险指标、内外部状况、风险评价打分等方面进行了风险综合分析评价;从贷前、贷中、贷后、动态风险预警四个流程进行了管理策略研究。同时提出了Z银行A分行对XZ新城区国资公司贷款风险评价与管理策略应用建议。最后,对全文进行了总结,并提出了政府融资平台类银行贷款风险管理的一般建议。
罗欣[10]（2020）在《城市商业银行信贷风险的监管研究》文中研究说明随着我国社会经济快速发展,市场化程度日益提高,经济金融形势面临着深刻的变化,商业银行的发展竞争环境也愈发激烈。商业银行在发展过程中始终伴随着各类风险,信贷风险作为商业银行面临的最主要风险之一,一旦爆发且无法及时控制,容易传导至整个银行体系,影响整个金融业的稳定。因此,对商业银行信贷风险的监管始终是摆在商业银行及政府监管部门面前的重要课题。长期以来,银行业金融机构风险监管研究的重心主要集中在对金融体系影响较大的国有商业银行及全国性股份制商业银行,相比之下,容易忽视对中小银行的风险监管。作为中小银行的代表,城市商业银行（以下简称城商行）无论是在支持地方经济建设还是在促进中小微企业发展方面都发挥了无可替代的作用,成为我国银行业体系中重要的组成部分。近年来,城商行在持续快速扩张的同时,信贷风险也急剧增加。本文拟通过对城商行信贷风险的监管开展研究,分析城商行信贷风险内部及外部的监管现状、存在的问题及问题成因。以提升我国城商行信贷风险的防范能力,化解其在信贷业务开展过程中所面临的风险隐患,促使城商行健康稳健发展。本文通过案例分析、文献研究等研究方法,阐述了信贷风险监管的相关理论,分析了我国城商行信贷风险内外部监管的现状、存在的问题及问题成因,提出了强化城商行信贷风险监管的对策及建议。全文包括五个部分。第一部分阐述了研究的背景、意义、国内外研究现状、研究思路及研究方法,阐明了研究的主要内容,即在防范金融风险的宏观背景下,运用案例分析等方法对城市商业银行信贷风险的监管进行研究;第二部分介绍了信贷风险监管方面相关的理论基础,从信贷风险内部及外部监管两方面介绍信贷风险的监管理论;第三部分通过选择城商行中具有代表性的B银行为研究对象,在广泛搜集整理B银行的信贷业务数据、报表报告及监管材料的基础上,阐述了城商行信贷风险的监管现状;第四部分从监管的视角,阐述了城商行信贷风险监管存在的问题,并对问题成因进行了详细分析;第五部分提出了城商行信贷风险监管的对策建议。主要包括内部监管对策,即完善治理架构、夯实风险管理基础、坚持定位推进转型、加大信息技术投入、强化人才队伍建设;外部监管对策,即协调地方政府与城商行关系、营造良好的信贷市场环境、推行债权人委员会制度、发挥不良处置的引导作用、加大监管检查以及违规问责力度等建议。
二、健全国有商业银行内部控制制度的建议（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、健全国有商业银行内部控制制度的建议（论文提纲范文）
（2）A农商银行信贷风险控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究的目的、内容及方法 |
| 1.2.1 研究目的及内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 国内外文献综述 |
| 1.3.1 商业银行信贷风险的研究 |
| 1.3.2 信用风险度量模型 |
| 1.3.3 文献述评 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 信贷风险 |
| 2.1.2 信贷风险控制 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 内部控制理论 |
| 2.2.2 全面风险管理理论 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 第三章 A农商银行概况及信贷风险控制现状分析 |
| 3.1 A农商银行概述 |
| 3.1.1 A农商银行基本情况 |
| 3.1.2 A农商银行组织架构 |
| 3.2 A农商银行经营现状 |
| 3.3 A农商银行信贷风险的来源 |
| 3.4 A农商银行风险控制现状 |
| 3.4.1 A农商银行风险控制管理制度 |
| 3.4.2 A农商银行信贷流程 |
| 第四章 A农商银行信贷风险控制存在的问题及原因分析 |
| 4.1 A农商银行信贷风险控制的问卷调查设计 |
| 4.2 A农商银行信贷风险控制存在的问题 |
| 4.2.1 银行风险控制措施不完善 |
| 4.2.2 “三道防线”联动不充分 |
| 4.2.3 信贷风险分析和识别不充分 |
| 4.2.4 银行从业人员水平有待提高 |
| 4.2.5 内控机制不健全 |
| 4.3 A农商银行信贷风险控制存在的问题成因 |
| 4.3.1 信贷风险管理的信息不对称 |
| 4.3.2 对信贷资金缺乏监督 |
| 4.3.3 信贷风险集中度高 |
| 4.3.4 信贷风险管理意识不强 |
| 4.3.5 风险管理组织体系不健全 |
| 第五章 A农商银行信贷风险控制优化方案设计 |
| 5.1 优化方案的目的、特点、核心与设计原则 |
| 5.1.1 优化方案的目的 |
| 5.1.2 优化方案的特点 |
| 5.1.3 优化方案的核心 |
| 5.1.4 优化方案的设计原则 |
| 5.2 优化方案的内容 |
| 5.2.1 优化信贷风险控制流程 |
| 5.2.2 优化贷款“三查”操作 |
| 5.2.3 优化信贷风险控制的监督 |
| 5.3 风险控制优化方案实施的预计效果 |
| 第六章 A农商银行信贷风险控制优化方案实施的保障措施 |
| 6.1 文化保障 |
| 6.2 组织保障 |
| 6.3 技术保障 |
| 6.4 制度保障 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 主要结论 |
| 7.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录一 调查问卷 |
| 附录二 访谈记录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（3）A城市商业银行内部控制体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、内部控制相关研究 |
| 二、商业银行内部控制体系研究 |
| 三、文献评述 |
| 第三节 研究内容及方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、内部控制 |
| 二、内部控制体系 |
| 三、风险管理 |
| 第二节 相关理论基础 |
| 一、委托代理理论 |
| 二、全面风险管理理论 |
| 第三章 A城市商业银行内部控制体系现状 |
| 第一节 A城市商业银行简介 |
| 一、A城市商业银行基本情况 |
| 二、A城市商业银行发展战略 |
| 三、A城市商业银行业务发展情况 |
| 四、A城市商业银行组织架构 |
| 第二节 A城市商业银行内部控制体系的现状分析 |
| 一、A城市商业银行内部控制体系调查及访谈结果分析 |
| 二、A城市商业银行内部控制体系现状总结 |
| 第四章 A城市商业银行内部控制体系存在问题及原因分析 |
| 第一节 A城市商业银行内部控制体系存在的问题 |
| 一、内部环境方面的问题 |
| 二、风险评估方面的问题 |
| 三、控制活动方面的问题 |
| 四、信息与沟通方面的问题 |
| 五、内部监督方面的问题 |
| 第二节 A城市商业银行内部控制体系存在问题原因分析 |
| 一、内部环境方面的原因分析 |
| 二、风险评估方面的原因分析 |
| 三、控制活动方面的原因分析 |
| 四、信息与沟通方面的原因分析 |
| 五、内部监督方面的原因分析 |
| 第五章 A城市商业银行内部控制体系优化建议 |
| 第一节 优化内部环境 |
| 一、优化组织结构及岗位设置 |
| 二、明确部门及岗位职责并根据实际情况进行调整 |
| 三、加强培训提升员工综合素质 |
| 四、进一步将内控融入进企业文化 |
| 第二节 加强风险识别及评估工作 |
| 一、加强风险识别能力 |
| 二、改善风险评估方法 |
| 三、将风险评估贯穿业务始终 |
| 第三节 确保控制活动的有效性 |
| 一、完善内部控制制度 |
| 二、优化制度设计及制定流程 |
| 三、加强制度执行力度及问题反馈 |
| 第四节 提升信息沟通质量 |
| 一、建立科学有效的沟通机制 |
| 二、加强信息系统建设 |
| 第五节 强化内部监督效能 |
| 一、提升基层内控部门及内控人员的独立性 |
| 二、提升内部审计人员数量及专业素质 |
| 三、优化内部监督方法 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究不足及展望 |
| 参考文献 |
| 附录:A城市商业银行内部控制体系调查访谈纲要 |
| 致谢 |
（4）股份制商业银行内部人控制问题研究 ——以恒丰银行为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于内部人控制的动因研究 |
| 1.2.2 关于内部人控制的影响研究 |
| 1.2.3 关于内部人控制的防范研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 股份制商业银行内部人控制理论概述 |
| 2.1 股份制商业银行的概念和特点 |
| 2.1.1 股份制商业银行的概念 |
| 2.1.2 股份制商业银行的特点 |
| 2.2 内部人控制的概念与内涵 |
| 2.2.1 内部人的概念 |
| 2.2.2 内部人控制的内涵 |
| 2.3 股份制商业银行内部人控制的途径 |
| 2.3.1 过度在职消费 |
| 2.3.2 经营决策短期行为 |
| 2.3.3 信息披露不规范 |
| 2.3.4 关联交易与利益输送 |
| 2.3.5 财务造假 |
| 2.4 股份制商业银行内部人控制问题产生的理论依据 |
| 2.4.1 委托代理理论 |
| 2.4.2 两权分离理论 |
| 2.4.3 产权主体缺位理论 |
| 2.4.4 公司治理理论 |
| 3 恒丰银行内部人控制案例概况 |
| 3.1 恒丰银行成立与发展 |
| 3.1.1 恒丰银行概况 |
| 3.1.2 恒丰银行股东情况 |
| 3.1.3 恒丰银行人员情况 |
| 3.2 恒丰银行组织体系 |
| 3.2.1 恒丰银行治理结构 |
| 3.2.2 恒丰银行组织架构 |
| 3.3 恒丰银行内部人控制的主要途径 |
| 3.3.1 非法操纵公司股权 |
| 3.3.2 违规资金运作 |
| 3.3.3 过高的在职消费 |
| 3.3.4 违规开展同业业务 |
| 4 恒丰银行内部人控制案例分析 |
| 4.1 恒丰银行内部人控制产生的问题 |
| 4.1.1 多次延迟发布财务报表 |
| 4.1.2 不合规操作致多笔罚款 |
| 4.1.3 不良贷款致使损失惨重 |
| 4.1.4 会计信息资料失真 |
| 4.1.5 省政府启动股权重组 |
| 4.2 恒丰银行内部人控制产生的原因 |
| 4.2.1 董事长产生机制存在隐患 |
| 4.2.2 国有资产产权主体缺位 |
| 4.2.3 董事会独立性缺失 |
| 4.2.4 监事会监督职能有名无实 |
| 4.2.5 社会中介机构的管理体制不完善 |
| 4.2.6 市场竞争机制作用不足 |
| 4.3 恒丰银行内部人控制对经营管理的影响 |
| 4.3.1 三会一层混乱,职责边界不清 |
| 4.3.2 偿债能力降低,财务风险上升 |
| 4.3.3 盈利状况欠佳,同业竞争力弱 |
| 4.3.4 经营战略受阻,运营能力下滑 |
| 4.3.5 资产质量下降,经营规模受限 |
| 5 防范恒丰银行内部人控制的措施建议 |
| 5.1 重构商业银行治理结构中的权力结构 |
| 5.1.1 建立有效的高层选拔任用机制 |
| 5.1.2 完善董事会制度以保障独董作用 |
| 5.1.3 增强中小投资者股东权利 |
| 5.1.4 培育机构投资者来约束管理层行为 |
| 5.2 建立商业银行内部激励机制 |
| 5.2.1 建全董监高薪酬激励机制 |
| 5.2.2 建立健全信息披露制度 |
| 5.2.3 落实企业内部控制制度 |
| 5.2.4 建全董监高业绩评价体系 |
| 5.3 建立健全外部监管体制 |
| 5.3.1 构建有效的控制权市场 |
| 5.3.2 加强对中介服务机构的监督 |
| 5.3.3 完善职业经理人市场选择机制 |
| 5.3.4 建立成熟的公共监管制度 |
| 6 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）商业银行离任经济责任审计问题探讨 ——以建行N市分行为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于商业银行离任经济责任审计目标的研究 |
| 1.2.2 关于商业银行离任经济责任审计内容的研究 |
| 1.2.3 关于商业银行离任经济责任审计程序的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的研究框架 |
| 2 商业银行离任经济责任审计的理论概述 |
| 2.1 商业银行离任经济责任审计的相关概念 |
| 2.1.1 商业银行离任经济责任审计的涵义 |
| 2.1.2 商业银行离任经济责任审计的特点 |
| 2.1.3 商业银行离任经济责任审计的作用 |
| 2.2 商业银行离任经济责任审计的审计目标 |
| 2.2.1 确定责任人所应承担的经济责任 |
| 2.2.2 评价责任人经营管理水平和业绩 |
| 2.2.3 为责任人的考核和评价提供依据 |
| 2.3 商业银行离任经济责任审计的主要内容 |
| 2.3.1 聘期经营业绩审计 |
| 2.3.2 战略目标完成审计 |
| 2.3.3 内部控制状况审计 |
| 2.3.4 可持续发展力审计 |
| 2.4 商业银行离任经济责任审计的实施流程 |
| 2.4.1 审前准备阶段 |
| 2.4.2 现场审计阶段 |
| 2.4.3 审计报告阶段 |
| 2.4.4 督促整改阶段 |
| 2.5 相关理论基础 |
| 2.5.1 委托代理理论 |
| 2.5.2 可持续发展理论 |
| 2.5.3 人本管理理论 |
| 3 建行N市分行离任经济责任审计的案例介绍 |
| 3.1 建行N市分行相关情况简介 |
| 3.1.1 建行N市分行内部组织机构和人员情况 |
| 3.1.2 任职期间业务经营情况 |
| 3.2 建行N市分行离任经济责任审计目标 |
| 3.3 建行N市分行离任经济责任审计流程及主要工作内容 |
| 3.3.1 审前准备阶段,起草方案明确审计目标和审计程序 |
| 3.3.2 现场实施阶段,核查被审人存在的问题及内控缺陷 |
| 3.3.3 审计报告阶段,评价履职情况为后续任职提供依据 |
| 3.3.4 督促整改问责,提升内部控制水平及强化问责警示 |
| 3.4 建行N市分行离任经济责任审计的重点内容 |
| 3.4.1 任期经营管理业绩及目标责任完成情况 |
| 3.4.2 建行N市分行风险管理与内部控制是否到位 |
| 3.4.3 建行N市分行行长任内决策与审批是否合理 |
| 3.5 建行N市分行离任经济责任审计结果 |
| 3.5.1 审计结果总体评价 |
| 3.5.2 审计结果公示公开 |
| 3.5.3 审计结果转换运用 |
| 4 建行N市分行离任经济责任审计存在的问题及原因分析 |
| 4.1 建行N市分行离任经济责任审计存在的问题 |
| 4.1.1 审计人员对商业银行离任经济责任相关审计事项界定不够清晰 |
| 4.1.2 审计人员对商业银行离任经济责任审计重点内容把握不够准确 |
| 4.1.3 审计过程中存在商业银行离任经济责任审计程序执行不够恰当 |
| 4.1.4 商业银行离任经济责任审计报告中对被审人评价事项不够全面 |
| 4.1.5 商业银行离任经济责任审计成果转换利用和公开公示不够透明 |
| 4.2 建行N市分行离任经济责任审计存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 审计计划不够合理,资源紧张导致审计事项分析不透彻 |
| 4.2.2 人员素质参差不齐,专业能力不足对重点内容把握不准 |
| 4.2.3 制度体系不够规范,部分审计程序推进过程存在随意性 |
| 4.2.4 审计工具方法落后,无法较短时间内掌握评价所需数据 |
| 4.2.5 先离后审普遍存在,审计结果对被审计人职务影响有限 |
| 5 建行N市分行离任经济责任审计的完善对策 |
| 5.1 科学制定审计计划,建立健全审计质量监督体系 |
| 5.1.1 增强审计计划的主动性,对审计资源做好统一筹划安排 |
| 5.1.2 构建审计质量监督体系,持续加强业务指导和质量控制 |
| 5.2 加强审计人才队伍建设,强化后续业务培训 |
| 5.2.1 优化审计队伍层次和专业知识结构 |
| 5.2.2 加大审计人员后续教育和培养力度 |
| 5.2.3 挑选人员建立经济责任审计专家库 |
| 5.3 加快审计运行机制创新,健全经济责任审计制度规范 |
| 5.3.1 建立健全审计联席会议制度 |
| 5.3.2 建立项目过程动态调度制度 |
| 5.3.3 逐步规范推广任中审计制度 |
| 5.4 推广大数据技术,推动审计工具手段智能化 |
| 5.4.1 加强日常信息收集,建立一个离任经济责任审计数据信息资料库 |
| 5.4.2 加强数据转换利用,建立一套离任经济责任审计非现场审计模型 |
| 5.5 坚持先审后离原则,强化审计结果对职务任免影响程度 |
| 5.5.1 科学统筹人事安排,坚持先审计后任职任用原则 |
| 5.5.2 在保守秘密前提下,采用一定形式公开审计结果 |
| 5.5.3 严肃问题整改问责,强化审计结果对任职的影响 |
| 6 结束语 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）A农村商业银行股权管理内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 可能的创新点 |
| 2 相关概念界定和基础理论 |
| 2.1 商业银行股权管理基本概念 |
| 2.1.1 商业银行股权管理的目标和原则 |
| 2.1.2 商业银行股权管理的主要形式 |
| 2.1.3 股权管理中面临的主要风险 |
| 2.2 农商行股权管理内部控制主要概念 |
| 2.2.1 农商行内部控制定义和目标 |
| 2.2.2 股权管理主要内部控制部门 |
| 2.2.3 农商行股权管理内部控制关键控制点 |
| 2.3 理论基础 |
| 2.3.1 利益相关者理论与股权管理内部控制 |
| 2.3.2 委托代理理论与股权管理内部控制 |
| 2.3.3 信息不对称理论与股权管理内部控制 |
| 3 A农村商业银行股权管理内部控制现状 |
| 3.1 A农商行基本情况 |
| 3.1.1 A农商行概述 |
| 3.1.2 A农商行组织结构 |
| 3.1.3 A农商行股权现状 |
| 3.2 A农商行股权管理内部控制制度建设 |
| 3.2.1 股东资格准入 |
| 3.2.2 关联交易审查 |
| 3.2.3 股权质押和转让 |
| 3.3 A农商行股权管理内控制度执行情况 |
| 3.3.1 股东资格准入 |
| 3.3.2 关联交易审查 |
| 3.3.3 股权质押和转让 |
| 3.4 A农商行股权管理内部控制有效性模糊综合评价 |
| 3.4.1 设立有效性评价指标体系 |
| 3.4.2 设定评价指标权重 |
| 3.4.3 设置评语集 |
| 3.4.4 发放问卷开展综合评价 |
| 3.4.5 综合评价结果分析 |
| 4 A农村商业银行股权管理内控缺陷及成因分析 |
| 4.1 股权管理内控缺陷 |
| 4.1.1 股东资格准入存在缺陷 |
| 4.1.2 关联交易管控存在缺陷 |
| 4.1.3 股权质押和转让内部控制存在缺陷 |
| 4.2 农商行股权管理内控控制缺陷成因分析 |
| 4.2.1 监管层主动监管与银行消极应对不相匹配 |
| 4.2.2 股东穿透监管要求与银行股权管理能力不相匹配 |
| 4.2.3 民营股东质押物缺乏与股权质押率监管要求不相匹配 |
| 4.2.4 银行股权增值空间减小和银行股东资质要求提升不相匹配 |
| 4.2.5 银行资本补充迫切需要和企业入股意愿相对不足不相匹配 |
| 5 A农商行股权管理内部控制改进对策和相关政策建议 |
| 5.1 A农商行内部控制改进对策 |
| 5.1.1 在公司治理运行中强化党的核心领导作用 |
| 5.1.2 在股权规范清理中优化股权结构 |
| 5.1.3 在整章建制中提升股权管理内控能力 |
| 5.2 政策建议 |
| 5.2.1 降低股权穿透监管成本 |
| 5.2.2 推动建立银行股权统一协调管理机制 |
| 5.2.3 破解非上市股权流通困境 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）银企关系与现金流操控（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 核心概念界定 |
| 1.2.1 银企关系 |
| 1.2.2 现金流操控 |
| 1.3 研究目标与内容 |
| 1.3.1 研究目标 |
| 1.3.2 研究内容与章节安排 |
| 1.4 研究思路与方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究创新 |
| 第2章 文献综述 |
| 2.1 银企关系的经济后果研究 |
| 2.1.1 银企信贷关系的经济后果研究 |
| 2.1.2 银企股权关系的经济后果研究 |
| 2.1.3 高管银行背景的经济后果研究 |
| 2.2 现金流操控的影响因素研究 |
| 2.3 文献评价 |
| 第3章 理论基础与研究框架 |
| 3.1 理论基础 |
| 3.1.1 与银企关系产生有关的理论基础 |
| 3.1.2 与银行治理有关的理论基础 |
| 3.1.3 与现金流操控有关的理论基础 |
| 3.2 研究框架 |
| 第4章 银企信贷关系与现金流操控 |
| 4.1 研究假设 |
| 4.2 研究设计 |
| 4.2.1 样本选择与数据来源 |
| 4.2.2 变量定义 |
| 4.2.3 模型设计 |
| 4.3 实证检验 |
| 4.3.1 描述性统计 |
| 4.3.2 实证结果分析 |
| 4.3.3 稳健性检验 |
| 4.4 进一步研究:基于公司治理的分组检验 |
| 4.5 进一步研究:基于宏观经济形势的分组检验 |
| 4.6 本章小结 |
| 第5章 银企股权关系与现金流操控 |
| 5.1 研究假设 |
| 5.1.1 银行持股企业与现金流操控 |
| 5.1.2 企业持股银行与现金流操控 |
| 5.2 研究设计 |
| 5.2.1 样本选择与数据来源 |
| 5.2.2 变量定义 |
| 5.2.3 模型设计 |
| 5.3 实证检验 |
| 5.3.1 描述性统计 |
| 5.3.2 实证结果分析 |
| 5.3.3 稳健性检验 |
| 5.4 进一步研究:基于公司治理的分组检验 |
| 5.5 进一步研究:基于宏观经济形势的分组检验 |
| 5.6 本章小结 |
| 第6章 银企高管关系与现金流操控 |
| 6.1 研究假设 |
| 6.2 研究设计 |
| 6.2.1 样本选择与数据来源 |
| 6.2.2 变量定义 |
| 6.2.3 模型设计 |
| 6.3 实证检验 |
| 6.3.1 描述性统计 |
| 6.3.2 实证结果分析 |
| 6.3.3 稳健性检验 |
| 6.4 进一步研究:基于公司治理的分组检验 |
| 6.5 进一步研究:基于宏观经济形势的分组检验 |
| 6.6 本章小结 |
| 第7章 银企关系叠加与现金流操控 |
| 7.1 研究假设 |
| 7.1.1 银企信贷关系和高管关系叠加与现金流操控 |
| 7.1.2 银企信贷关系和股权关系叠加与现金流操控 |
| 7.1.3 银企信贷关系、股权关系和高管关系叠加与现金流操控 |
| 7.2 研究设计 |
| 7.2.1 样本选择与数据来源 |
| 7.2.2 变量定义 |
| 7.2.3 模型设计 |
| 7.3 实证检验 |
| 7.3.1 描述性统计 |
| 7.3.2 实证结果分析 |
| 7.3.3 稳健性检验 |
| 7.4 进一步研究:基于公司治理的分组检验 |
| 7.5 进一步研究:基于宏观经济形势的分组检验 |
| 7.6 本章小结 |
| 第8章 研究结论、建议与展望 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.2 政策建议 |
| 8.2.1 合理运用银企关系,抑制现金流操控 |
| 8.2.2 完善公司治理结构,助推银企关系良性功能发挥 |
| 8.2.3 积极应对宏观经济形势,促使银企关系“顺周期” |
| 8.3 研究展望 |
| 8.3.1 关于银企关系的定位研究 |
| 8.3.2 关于现金流操控的模型研究 |
| 8.3.3 关于银企关系与现金流操控的影响机制研究 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读博士学位期间发表的论文和其他科研情况 |
（8）邮储银行北京分行个人理财业务风险管理改进研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容与研究方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 研究思路与论文结构 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 论文结构 |
| 第二章 商业银行个人理财业务风险管理相关理论 |
| 2.1 商业银行个人理财业务风险管理理论基础 |
| 2.1.1 全面风险管理理论 |
| 2.1.2 投资组合及资本定价模型 |
| 2.1.3 资产负债综合管理理论 |
| 2.2 国内外商业银行个人理财业务风险管理发展现状 |
| 2.2.1 国内发展现状 |
| 2.2.2 国外发展现状 |
| 2.3 国内外商业银行个人理财业务风险管理研究现状 |
| 2.3.1 国内研究现状 |
| 2.3.2 国外研究现状 |
| 第三章 邮储银行北京分行个人理财业务风险管理现状及问题 |
| 3.1 邮储银行北京分行基本情况 |
| 3.1.1 基本情况 |
| 3.1.2 业务情况 |
| 3.1.3 财务情况 |
| 3.1.4 员工情况 |
| 3.2 邮储银行北京分行个人理财业务风险管理现状 |
| 3.2.1 个人理财业务风险评估标准情况 |
| 3.2.2 个人理财业务风险评价标准情况 |
| 3.2.3 个人理财业务风险管理配置结构情况 |
| 3.2.4 个人理财业务风险管理考核体系情况 |
| 3.3 邮储银行北京分行个人理财业务风险管理问题及原因分析 |
| 3.3.1 个人理财业务风险评估标准不合理 |
| 3.3.2 个人理财业务风险评价标准不健全 |
| 3.3.3 个人理财业务风险管理结构配置不合理 |
| 3.3.4 个人理财业务风险管理考核体系不健全 |
| 第四章 邮储银行北京分行个人理财业务风险管理改进方案设计 |
| 4.1 个人理财业务风险管理改进的目标 |
| 4.1.1 总体目标 |
| 4.1.2 具体工作目标 |
| 4.2 个人理财业务风险管理改进的原则 |
| 4.2.1 总体与局部并重原则 |
| 4.2.2 可操作性原则 |
| 4.2.3 成本效益兼重原则 |
| 4.3 个人理财业务风险管理改进方法与途径 |
| 4.3.1 个人理财业务风险管理改进方法 |
| 4.3.2 商业银行个人理财业务风险管理影响因素识别 |
| 4.4 个人理财业务风险管理改进方案的具体内容 |
| 4.4.1 改进个人理财业务风险评估标准 |
| 4.4.2 改进个人理财业务的风险评价标准 |
| 4.4.3 改进个人理财业务风险管理结构配置 |
| 4.4.4 改进个人理财业务风险管理的考核体系 |
| 第五章 邮储银行北京分行个人理财业务风险管理改进实施与保障 |
| 5.1 个人理财业务风险管理改进方案评价 |
| 5.1.1 风险因素识别方面 |
| 5.1.2 风险管理体系方面 |
| 5.1.3 监管部门要求方面 |
| 5.2 实施保障 |
| 5.2.1 人员保障 |
| 5.2.2 制度保障 |
| 5.2.3 系统保障 |
| 第六章 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 A 图目录 |
| 附录 B 表目录 |
| 附录 |
| 附录1:风险因素调查问卷 |
| 附录2:个人风险偏好评价指标框架 |
| 致谢 |
| 作者简历 |
（9）政府融资平台的银行贷款风险评价与管理策略研究 ——以Z银行A分行为例（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| abstract |
| 变量注释表 |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.5 技术路线图 |
| 2 理论基础 |
| 2.1 政府融资平台 |
| 2.2 商业银行信贷风险管理 |
| 2.3 商业银行与政府融资平台的合作模式 |
| 2.4 政府融资平台贷款和普通信贷的差别 |
| 2.5 本章小结 |
| 3 政府融资平台与商业银行贷款风险管理的现状分析 |
| 3.1 政府融资平台现状分析 |
| 3.2 政府融资平台贷款的特征与风险 |
| 3.3 商业银行贷款风险管理的现状分析 |
| 3.4 本章小结 |
| 4 政府融资平台类公司银行贷款风险评价与管理策略存在的问题及对策分析:以Z银行A分行为例 |
| 4.1 Z银行A分行概况 |
| 4.2 Z银行A分行贷款规模 |
| 4.3 Z银行A分行政府融资平台类公司的贷款规模 |
| 4.4 Z银行A分行对政府融资平台类公司贷款风险评价方法与管理策略 |
| 4.5 Z银行A分行对政府融资平台类公司贷款风险评价方法与管理策略存在的问题 |
| 4.6 Z银行A分行对政府融资平台类公司贷款风险评价方法与管理策略的改进思路与对策 |
| 4.7 本章小结 |
| 5 Z银行A分行对政府融资平台公司贷款风险评价与管理策略的实证分析:以XZ新城区国资公司为例 |
| 5.1 Z银行A分行对XZ新城区国资公司贷款风险评价实证分析 |
| 5.2 Z银行A分行对XZ新城区国资公司贷款风险管理实证分析 |
| 5.3 Z银行A分行对XZ新城区国资公司贷款风险评价与管理策略应用结果 |
| 5.4 Z银行A分行对XZ新城区国资公司贷款风险评价与管理策略应用建议 |
| 5.5 本章小结 |
| 6 结论与建议 |
| 6.1 主要结论 |
| 6.2 政府融资平台类银行贷款风险管理的一般建议 |
| 6.3 存在的不足与进一步研究的展望 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
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（10）城市商业银行信贷风险的监管研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究的背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究思路及方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 信贷风险监管的理论基础 |
| 2.1 信贷风险内部控制理论 |
| 2.1.1 信息不对称理论 |
| 2.1.2 商业银行信贷风险控制理论 |
| 2.1.3 商业银行内部控制理论 |
| 2.1.4 信贷风险控制环节 |
| 2.2 信贷风险外部监管理论 |
| 2.2.1 公共利益理论 |
| 2.2.2 银行业监管及监管机构 |
| 2.2.3 银行业监管措施 |
| 3 城市商业银行信贷风险监管现状 |
| 3.1 城商行信贷风险内部监管现状 |
| 3.1.1 城商行信贷业务特点 |
| 3.1.2 城商行信贷风险管理体系及实施 |
| 3.1.3 城商行信贷风险管理基础 |
| 3.2 城商行信贷风险外部监管现状 |
| 3.2.1 城商行信贷风险市场环境 |
| 3.2.2 地方政府对城商行信贷业务干预 |
| 3.2.3 小微业务信贷监管政策 |
| 3.3 B银行信贷风险内部监管举措 |
| 3.3.1 强化授信管理,严控信贷风险 |
| 3.3.2 落实宏观政策,严防重点领域风险 |
| 3.3.3 加快转型步伐,降低信贷业务集中度 |
| 3.3.4 开展信贷风险培训,提高人员风控能力 |
| 3.3.5 加快信息技术开发,加快科技赋能 |
| 3.3.6 加大不良处置力度,严肃不良问责 |
| 3.4 B银行信贷风险外部监管举措 |
| 3.4.1 开展信贷业务合规整治工作 |
| 3.4.2 推行债权人委员会制度 |
| 3.5 B银行信贷风险监管成效 |
| 4 监管视角下城市商业银行信贷风险分析 |
| 4.1 B银行信贷业务风险管理存在的问题 |
| 4.1.1 信贷资产质量隐患较大 |
| 4.1.2 信贷业务集中度较高,行业投向不均衡 |
| 4.1.3 信贷担保方式弱化 |
| 4.1.4 民营小微信贷业务占比过大 |
| 4.2 监管视角下城商行信贷风险问题成因分析 |
| 4.2.1 信用信息不对称 |
| 4.2.2 绩效考核存在偏差 |
| 4.2.3 信贷风险内部控制基础薄弱 |
| 4.2.4 信贷人员风险素质存在短板 |
| 4.2.5 不良资产化解乏力 |
| 5 监管视角下城商行信贷风险监管对策建议 |
| 5.1 城商行信贷风险内部监管对策建议 |
| 5.1.1 完善风险管理架构 |
| 5.1.2 夯实风险管理基础 |
| 5.1.3 坚持市场定位,推进业务转型 |
| 5.1.4 加大信息技术投入 |
| 5.1.5 强化人才队伍建设 |
| 5.2 城商行信贷风险外部监管对策建议 |
| 5.2.1 协调地方政府与城商行关系 |
| 5.2.2 营造良好的信贷市场环境 |
| 5.2.3 持续推行债权人委员会制度 |
| 5.2.4 发挥不良处置的引导作用 |
| 5.2.5 加大监管检查以及违规问责力度 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、健全国有商业银行内部控制制度的建议（论文参考文献）
- [1]内部控制视角下国有商业银行管理者职务犯罪行为研究 ——以XC银行为例[D]. 胡祎琳. 河南大学, 2021
- [2]A农商银行信贷风险控制研究[D]. 林丽君. 西安石油大学, 2021(12)
- [3]A城市商业银行内部控制体系优化研究[D]. 邓艺芸. 云南财经大学, 2021(09)
- [4]股份制商业银行内部人控制问题研究 ——以恒丰银行为例[D]. 朱梦瑶. 江西财经大学, 2021(10)
- [5]商业银行离任经济责任审计问题探讨 ——以建行N市分行为例[D]. 朱真微. 江西财经大学, 2021(10)
- [6]A农村商业银行股权管理内部控制研究[D]. 汝洪一. 安徽财经大学, 2021(10)
- [7]银企关系与现金流操控[D]. 王婉婷. 山西财经大学, 2021(09)
- [8]邮储银行北京分行个人理财业务风险管理改进研究[D]. 刘佳. 兰州大学, 2021(12)
- [9]政府融资平台的银行贷款风险评价与管理策略研究 ——以Z银行A分行为例[D]. 周安邦. 中国矿业大学, 2020(07)
- [10]城市商业银行信贷风险的监管研究[D]. 罗欣. 江西财经大学, 2020(05)
标签：内部控制论文; 经济责任审计论文; 商业银行论文; 商业银行内部控制论文; 企业内部控制与风险管理论文;