一、会计在风险管理中的作用(论文文献综述)
海萌[1](2021)在《FG农村商业银行信贷风险管理研究》文中研究说明商业银行的信贷质量不仅影响着我国银行业金融机构的稳定,也决定了经济平稳条件下银行自身的竞争能力和盈利能力。随着经济多元化发展,农村商业银行在地方经济发展、服务农业、农村、农民等方面的作用日益增强,不过随着农村商业银行的业务规模不断扩大,衍生出来的信贷产品也层出不穷,加之农业经济方面的法律保障以及金融环境不完善,使得不良贷款率逐年上升。对于农村商业银行来说,建立健全一套适合自身的信贷风险管理体系,摆脱不良贷款业务对自身发展的阻碍,稳定内部资金稳健循环就显得尤为重要。本文以FG农村商业银行(以下简称:FG农商银行)为研究对象,通过调查数据以及模型论证,发现其信贷风险管理存在较多的漏洞,从而导致信贷资产质量降低、不良贷款率升高等问题,这严重影响了FG农商银行的健康发展。本文首先阐述了信贷风险与风险管理相关概念与理论,为后续分析打下理论基础;其次对FG农商银行信贷业务运行情况与风险管理实施现状进行揭示,并运用层次分析法和模糊综合评价法找到其在信贷风险管理中的问题,对此加以分析产生这些问题的内外部因素;最后根据当下管理问题和风险因素,针对性的对FG农商银行信贷风险管理体系提出了相对应的优化方案及方案的实施与保障,用以改善FG农商银行在信贷经营中的管理水平,提高抗风险能力,加强FG农商银行在整个信贷风险中的控制手段,并为相关农村商业银行在信贷风险管理中提供参考。
管淑慧[2](2021)在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中进行了进一步梳理当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
陈海[3](2021)在《大型央企集团投资项目过程监控及应用研究》文中研究指明作为中国国民经济的重要支柱,各大型央企集团承担着实现国家全球化战略、带动国内经济持续发展的关键角色,承担大量巨型工程建设项目,这些大型建设工程往往具有投资大、工期长、技术要求高和施工难度大等特点。这些项目的有效监控一直以来也是工程项目管理的难点,迫切需要找到合适的项目监控办法,加强对项目全过程关键环节的监控、提高项目管理的标准化、信息化研究等方面研究具有重要的应用价值和理论意义。针对目前大型央企集团在工程建设项目管理所面临的重要挑战和管理难点,本研究以中国海洋石油集团有限公司为主要研究对象,以其大型投资项目中遇到的实践问题为背景,引入门径管理系统,融合项目全过程监控管理,分别从情景分析和风险管理两个大的角度切入,构建大型投资项目全生命周期动态过程监控体系,能够从项目的全过程、多维度的角度,提供统一的标准化管控体系,减少企业在项目监控过程中带来的决策损失,突破不同行业、不同场景、不同业务类型缺少统一方法论的困境。本文结合中国海油实际管控架构,引入决策门径管理体系,提出并设计了一个大型投资项目全生命周期过程监控模型,通过在三个层级不同进行不同的角色设置和责任分配,形成完整的过程监控流和决策流,实现大型投资项目的分阶段决策的全生命周期动态监控。结合情景分析理论,设计出一套适用于大型投资项目的情景分析模型,明确了各个环节重点问题,并以中国海油某项目进行实例验证,为项目全过程监控特别是前期研究阶段提供有效的评估方法,提升了项目流程监控绩效。同时,基于门径管理构建的全生命周期过程监控模型,结合投资项目中的风险管理方法和要点,以中国海油上游投资项目为目标,完成了一个完整的大型投资项目全风险管理过程监控模型的设计和实施,并以中国第一个自营深水气田项目(陵水17-2)项目确定阶段的风险管理为例进行验证。本文基于风险管理的项目过程监控模型建立了一整套监控指标标准体系,以建立的一整套统一的管理标准和控制口径为前提,精细的业务流程和清晰界定的责权分配矩阵为保障,项目全面管理维度为框架,标准化和自动化的信息化系统为支持,最终通过一整套过程管控工具,实现项目管理的标准化、数字化、可视化、智能化。本研究构建的一套标准化投资项目全生命周期监控管理体系,让大型央企有一套框架蓝图作为依据,开发出适应不同地区和环境的投资项目管理监控模式和工具,可以使监控管理工作更加精准和高效,让项目的资源配置更加合理。项目全生命周期过程监控的标准化、数字化管理可以帮助企业提前识别出关键风险因素,制定相应应对方案,最大限度减少项目受到的负面影响。本研究重点围绕应用和整体管控架构展开研究,对于情景分析、风险分析等技术难点研究不足,需要下一步对不同专题进行理论研究进而指导项目管理实践。本研究的全生命周期过程监控体系的的应用,提升了中国海油在项目管理的信息化、标准化、数字化、智能化的管理水平,可以帮助企业提前识别并持续应对项目风险,同时在技术层面上使项目的全面风险管理成为可能。该成果经过近6年的成功应用,集团公司的项目绩效处于国际一流能源公司前列,也佐证了该成果具备国际先进水平。
李玮[4](2020)在《D商业银行授信管理中财务分析运用改进研究》文中认为资本市场逐步开放,经济环境日益下行,叠加疫情、外交等突发事件,商业银行的经营压力及授信风险陡增,授信管理的难度不断加大。为保障银行授信资产安全,确保银行能够长效稳定运营,银行从业人员需进一步提升授信管理水平。财务分析作为授信风险识别、评估的重要方式,是银行落实授信管理要求的重要抓手。从目前财务分析的运用情况来看,由于银行分析人员专业性不足、财务分析思路不清晰、分析方式不合理等原因,财务分析工作的执行成效不尽人意,财务分析报告的质量参差不齐,财务分析在授信管理中的作用未得到有效发挥。本文以D商业银行授信管理中财务分析的运用现状为研究基础,对财务分析运用中存在的问题进行分析,并根据银行授信管理需求,对财务分析的方式提出改进对策,为银行授信分析人员提供清晰的财务分析思路,帮助银行提升财务分析工作的有效性,发挥财务分析在授信管理中的作用。首先,笔者在查阅了大量文献资料的基础上,对银行授信管理模式、风险管控流程以及财务分析方式的相关理论进行了归纳总结。随后运用调查研究法,对D商业银行的授信管理流程、财务分析运用情况、财务分析报告质量等事项进行调查,指出了当前财务分析运用中存在的问题,并对问题形成的原因进行了总结分析。然后,在文献研究的基础上,结合授信管理需求及实际工作经验,针对财务分析运用方式提出了改进对策。最后选取了一户经营情况较为复杂的大型集团企业作为典型案例,运用改进后的分析方式对该企业进行财务分析,以论证文中所述论点的现实意义。本文主要的创新之处在于提出了清晰的财务分析思路,将财务分析分为三个部分,首先对财务报表进行透视分析,通过抓取核心数据,对企业的经营情况进行初步了解;其次搭建分析框架,选择合适的财务指标进行细化分析,从多个维度对企业的经营表现进行评价,并强调非财务因素对企业经营表现的影响;最后将财务分析结果与授信决策相关联,针对企业提出合理的授信策略建议。本文通过对D商业银行授信管理中财务分析的运用方式进行改进,以期提高D商业银行的财务分析质量,发挥财务分析在授信管理中的作用,提升银行的授信管理水平。同时也可作为其他银行的财务分析参考范例,并帮助日后的研究人员找到更适用于授信管理的财务分析方式。
杜方正[5](2020)在《我国国有企业刑事合规制度研究》文中认为我国国有企业面对刑事法律风险防控的现实难题,在犯罪论实践上的首要反应,当属建立企业层面的刑事合规管理体系。上位法需求、合规制度的来源构成与行政监管要素是当前国有企业刑事合规制度的现实境遇。合规文本模式导致刑事合规风险识别的形式化、有效合规判定基准偏离刑事合规的预设轨迹以及法律程序性障碍影响刑事合规目的判定是国有企业刑事合规制度适用的主要问题。刑事合规本质上是由国家与企业出于保护企业合法权益之共同目的,采取的刑事实体、程序性及企业内部风险控制手段在内的各项管理运行机制与措施。建构与完善企业合规制度是维护企业正常生产经营与实现内部治理的潜在要求。国有企业开展刑事合规管理有着天然的法理基础与实践来源。风险刑法理论、情境预防理论以及刑法治理模式理论成为国有企业刑事合规研究不可或缺的理论依据。国家法层面的刑事合规、国有企业层面的刑事合规以及国资监管层面的刑事合规是国有企业三阶层刑事合规基本分类。国有企业刑事合规的必要性在于,国有企业是最为重要的合规主体,具有明显的法律拟制属性,刑事合规具有法治国企建设的内生动力。国有企业刑事合规的价值取向在于实现犯罪预防的目的。实现现代企业治理则属于国家和企业共同的价值目标。刑事合规制度的风险防控既力求避免国家法层面的刑事法律风险,也对企业层面的刑事合规风险识别与评估设置必要“警戒线”,不断探索适合自身的基础路径与合规风险传导机制。准确识别与评估刑事合规风险是国有企业刑事合规管理的关键。刑事合规风险的识别与评估以审计监督、监察监督与专项合规管理为基础路径,主要针对商业活动与生产经营中的贪污贿赂型刑事合规风险、职权型刑事合规风险与经营型刑事合规风险。在刑事合规风险传导基理上,刑事合规管理体系是刑事合规传导阻断机制的基准阀门,刑事合规风险传导具有不确定性与跳跃性的基本特性。常规型刑事合规风险传导与突发型刑事合规风险传导共同构成了国有企业刑事合规风险传导的标准化模式。国有企业刑事合规管理的行政监管逻辑起点体现在行政监管与刑事合规的零和博弈,两者难以调和的矛盾成为合规管理首要面对的难题。行政和解的引入具有法定意义结案机制的参考价值,是有效刑事合规前置径路的必经环节,更是刑事合规立足长远的借鉴之策。国有企业刑事合规管理的行政监管逻辑构造则表现于对国有企业多重风险治理体系的反思。毫无疑问,国有企业刑事合规上的突破与进展,必然需要对现有的刑事合规管理架构进行必要的整合与改造,创设与组建统一的综合性合规部门,统筹管理国有企业风险防控事项;合理协调监察与刑事合规职能关系,突出合规的前置刑事合规风险防控特征;突破西方产权理论束缚,完善国有企业高级管理人员特殊合规激励政策机制;突破反腐败、反欺诈和反贿赂刑事合规领域,以刑事罪状论构建刑事合规职能视阈。刑事合规制度是否有效且得到充分地遵守与执行,关键在于合规管理运行机制的有效与否。国有企业刑事合规管理的有效证成既遵循一般企业合规的客观规律,无一例外地围绕保证企业实现合法合规经营为根本目标。国有企业刑事合规制度的有效性证成紧紧围绕刑事合规制度正当化与刑事合规制度的开放性展开。流于形式的刑事合规管理更是对企业有限管理资源的浪费与实质阻碍。正在走向成熟与完善的国有企业刑事合规管理应当力求在法律逻辑与司法实践中回避“故步自封”与“因循守旧”。作为迅速发展的一门科学,刑事合规需要有“海纳百川”之气度和“兼容并蓄”的气魄,敢于尝试、能够突破,于正当化基础之上实现刑事合规制度的“行稳致远”。国有企业刑事合规旨在建立以反腐败、反贿赂为中心的重点领域合规管理与合规制度体系。通过引入预防商业贿赂合规失职罪的法律适用,反商业贿赂立法应坚持主体身份的一致性、合规体系的衔接性与资产保护的平等性等基本要素,以非自愿的排除性、出罪功能的自治性与追诉权的裁量性等维度构建刑事合规出入罪机制。刑事合规激励制度是国有企业建立与完善合规制度与体系的动因,也是“宽严相济”刑事政策在合规管理体系上的程序性展现。提倡依托行政与刑事合规激励新机制,激发“先行先试”国有企业在实现合规管理有效性与风险防控上有所突破与日臻完善,为全面推行企业合规制度奠定坚实环境基础与提供行动范本。
郑忱阳[6](2020)在《风险投资网络对上市公司的治理效应研究》文中认为本文将社会网络分析方法运用到风险投资的管理决策中,主要讨论了风险投资(Venture Capital,VC)嵌入社会网络后对上市公司产生的治理效应,从网络位置视角探讨了风险投资网络对企业运营管理的多维影响。风险投资网络由风险投资股东的联合投资行为形成,位于网络中心位置的经济主体具有信息和资源优势,一方面,网络中的风险投资股东可以通过学习效应和社会资本助力企业长久发展,实现价值投资获得长期收益,另一方面,风险投资网络带来的资源优势会助涨管理层的盲目自信,渠道和信息优势在提供了更多投资机会的同时也会导致风险投资股东的短视逐利,从而做出损害企业发展的行为。因此,风险投资网络对上市公司的治理效应究竟是积极的还是消极的呢?这是本文欲回答的主要问题。现有关于风险投资对公司治理效应的研究大多集中在企业的IPO阶段,对企业长生命周期的多角度、系统性的研究较为匮乏。本文研究主要聚焦在风险投资成为上市公司股东后的经营管理阶段,选取名列上市公司前十大股东的风险投资机构构建风险投资网络,依次从上市公司的股价质量、盈余管理以及创新能力这三个反映公司治理效果的重要指标出发,通过对比风险投资持股对三者的影响,凸显风险投资网络对上市公司治理效应的独到之处。本文的主要工作和发现有:第一,在上市公司的股价质量方面,以创业板IPO抑价、股价信息含量以及股价崩盘风险三个股价波动指标为被解释变量,利用不同的样本和模型检验风险投资网络和风险投资持股对于三者的影响差异,得到了如下结论:(1)在考虑了2014年的IPO首日涨幅限价政策后,风险投资网络在创业板企业的IPO定价阶段发挥了更大的作用,有助于显着降低IPO抑价;而风险投资持股对于创业板企业的IPO抑价没有显着影响。(2)风险投资网络能够显着提高上市公司的股价信息含量,相比于风险投资持股,风险投资网络对于股价信息含量的促进作用更强。(3)风险投资网络有助于降低上市公司的股价崩盘风险,而风险投资持股对于上市公司的股价崩盘风险没有显着影响。上述结论表明风险投资网络在上市公司的股价质量方面具有积极的治理效果。本文认为,风险投资网络集聚了风险投资的筛选和认证功能,降低了IPO抑价,提高IPO定价效率;风险投资网络放大了风险投资的监督和缓解信息不对称的作用,更加有利于上市公司的股价透明度和独立性,增加企业的异质性信息,提高上市公司股价信息含量;风险投资网络集聚了风险投资对股价波动的风险预警效应,弱化了风险投资持股带来的管理者过度自信或代理问题而引发的股价崩盘风险。第二,在上市公司的盈余管理方面,风险投资机构成为主要股东后长期参与上市公司的经营管理进而影响企业的会计信息质量。除了使用常见的应计盈余管理和真实盈余管理外,本文还计算了研发投入盈余管理这一指标,揭示风险投资从盈余管理角度促进企业创新的路径,研发投入盈余管理主要体现企业对于研发费用的控制,其实质是属于真实盈余管理中的费用管理部分,本文把它单独拿出计算是为了研究企业究竟会不会通过降低研发投入费用以提高真实盈余管理。本部分的研究样本为2006—2017年除金融业、ST企业外的所有沪深A股上市公司,通过对比风险投资网络与风险投资持股对于企业盈余管理的影响差异,得到了如下结论:(1)风险投资网络显着提高了企业的真实盈余管理行为,对应计盈余管理没有显着影响;而风险投资持股同时加剧了企业的应计盈余管理和真实盈余管理。(2)风险投资网络对上市公司的研发投入盈余管理没有显着影响,风险投资持股抑制了企业的研发投入盈余管理。(3)当风险投资根据持股周期区分为长期投资和短期投资时,在长期持股组,风险投资网络抑制了企业的应计盈余管理,在短期持股组,风险投资网络加剧了真实盈余管理;而风险投资的长期持股和短期持股均提高了企业的应计盈余管理,且风险投资的短期持股也加剧了企业的真实盈余管理。(4)进一步将样本分为创业板和非创业板后,风险投资网络仅加剧了非创业板企业的真实盈余管理;而风险投资持股同时加剧了非创业板企业的应计盈余管理和真实盈余管理,二者对创业板企业的应计盈余管理和真实盈余管理没有显着影响。上述结论表明风险投资成为上市公司股东后在会计信息质量方面并没有很好地发挥监督效应。本文认为,风险投资持股促使企业进行更为激进的应计和真实盈余管理行为,但风险投资网络能够在一定程度上削弱风险投资持股对会计信息质量的不利影响;不论是风险投资持股还是风险投资网络,均不会通过对研发投入费用的减少来进行盈余操纵,这也是风险投资从盈余管理角度增强企业创新能力的路径;当长期持股的风险投资形成社会网络时,网络集聚了风险投资的长期监督效应,抑制了企业的应计盈余管理动机,而短期持股的风险投资网络加剧了风险投资的短视逐名效应,提高了企业的真实盈余管理动机;风险投资的自身特性和投资偏好决定了其更加关注创业板企业,对有创新能力和发展潜力的企业发挥了明显的监督和管理职能,且风险投资网络弱化了风险投资持股对于非创业板企业的不利影响。第三,在上市公司的创新水平方面,本文从风险投资网络的中心度和结构洞两个维度的指标考察了网络对企业创新投入、创新产出及创新效率的影响。选取2006—2017年沪深两市除金融业、ST企业外的全部A股上市公司作为实证研究对象,得到如下结论:(1)无论从中心度还是结构洞角度,风险投资网络显着提高了上市公司的创新能力,具体体现在企业创新投入的增加、发明专利申请数量的增加以及发明专利创新效率的提高;相比于风险投资持股对于企业创新水平的提高,风险投资网络的促进作用更强,这是因为网络集聚了风险投资的“引资”和“引智”功能。(2)风险投资的社会网络中心度和结构洞二者之间存在替代性,虽然风险投资的社会网络中心度和结构洞均有效提高了企业的创新能力,但并不意味着同时拥有二者优势的企业创新能力更强。(3)通过对比风险投资网络中心度和结构洞对于企业创新水平的影响,风险投资网络中心度对企业创新的影响优于结构洞的影响,因此处于中心位置的企业有动机去降低结构洞保留中心度优势。(4)相比于非创业板企业,风险投资网络对创业板企业创新水平的促进作用更为显着。从创新角度来讲,风险投资依旧偏好创业板企业,风险投资网络在创业板企业中放大了风险投资的价值增值优势。基于上述实证研究结论,本文创新地提出了风险投资网络的集聚效应和“凹凸镜”效应。集聚效应表现在风险投资网络汇集了专业的风险投资股东、聚拢了优质社会资源,集聚了风险投资的治理效果。“凹凸镜”效应即风险投资网络像凸透镜一样放大风险投资股东的认证、监督和增值等积极影响:位于网络中心位置的上市公司具有更低的IPO抑价、更高的股价信息含量、更低的股价崩盘风险以及更高的创新水平;风险投资网络像凹透镜一样缩小风险投资股东的短视和逐名等消极影响:抑制风险投资持股的应计盈余管理动机,削弱风险投资持股对会计信息质量的不利影响。因此,本文不仅丰富了社会网络分析应用于风险投资领域的相关文献,还能够为企业管理层引进优质的风险投资股东、积极嵌入社会网络提供依据,为改善上市公司的内部治理效率提供思路,具有一定的理论意义和实践意义。
王盈宇[7](2020)在《基于COSO-ERM新框架的企业全面风险管理研究 ——以中国人寿保险公司为例》文中指出伴随我国经济的快速发展和新商业模式的崛起,保险公司的风险事件屡见不鲜,这不仅给保险公司造成了经济和声誉损失,也影响了保险公司的持续稳健发展。保险行业是非常特殊的行业之一,主要是经营和管控风险。随着保险行业的快速发展,保险公司的管理与经营日趋复杂,各种风险因素的不断叠加,企业对风险管理的漠视,势必会给自身埋下生存的隐患,为了实现长远发展,提高企业自身的全面风险管控能力迫在眉睫。为了进一步提高企业管理水平,增强企业竞争力,促进企业稳步发展,帮助企业全面开展风险管理工作,最新版COSO-ERM框架于2017年9月6日正式发布,该框架着重讨论了如何从整合风险管理的角度为企业创造价值并保障战略目标的实现。本文以中国人寿保险公司全面风险管理为研究对象,对国内外相关研究成果进行总结归纳,通过梳理中国人寿保险公司全面风险管理的现状,总结出中国人寿保险公司在全面风险管理过程中存在的问题。本文基于COSO最新发布的《企业风险管理——与战略和绩效的整合》框架,针对中国人寿保险公司全面风险管理面临的主要问题,提出了建立健全中国人寿保险公司全面风险管理体系应遵循的原则,以及中国人寿保险公司全面风险管理体系优化措施。本文从治理与文化、战略与目标设定、绩效、审查和修订以及信息、沟通和报告五个方面提出了构建完善的董事会结构、优化职能部门、加强企业文化建设、完善人力资源建、加强风险管理战略的制定、提升风险和绩效的联系、加强风险识别、优化风险评估、完善风险应对、构建全面风险管理考核体系、优化评估范围和设立绩效评价体系、加强绩效和重大变化的评估、优化信息沟通机制、完善全面风险管理信息等优化措施。希望本文的研究有助于中国人寿保险公司提升全面风险管理的能力,提高公司经营的稳定性,激发公司发展的潜力。同时本文关于对中国人寿保险公司全面风险管理体系优化的思考对同行业的其他公司加强全面风险管理体系建设,提高风险管理水平具有参考作用。
哲丽(RENTSENDORJ BYAMBAGEREL)[8](2020)在《蒙古国商业银行信用风险管理问题研究》文中提出20世纪后期,世界诸多大型银行爆发信贷危机,逐渐成为全球关注的风险案件,引发全球金融危机和经济风险,世界各国的商业银行开始重视信用风险隐患。2017年以后,个人征信开始被全球各国广泛关注,尽管在大数据和智能互联平台的支持更容易获取个人客户的信用数据,但随着世界经济形势的不断变化和商业银行业务的层出不穷,给银行的信用风险管理产生巨大危机。面对当前全球经济发展承压,经济增速放缓的现状,不断加强商业银行的风险管理,树立相应的预警机制,使得风险得到有效抑制和管理就显得至关重要,如果纵容信用风险案件的不断发生,则会导致商业银行业的发展出现危机。随着蒙古国的经济不断发展,其业务范围也逐渐扩大到全世界范围,业务种类也较过去传统的业务有了更多的变化,因此造成信用风险的形式多种多样。较发达国家的风险管理模式而言,蒙古国对银行的信用风险管理的形式相对单一,对风险调控的力度仍然缺乏一定的科学依据,因此,借鉴国外成功的经验,对于改善蒙古国商业银行的信用管理具有非常重要的意义。论文结合信用风险管理相关理论及模型进行了研究,以蒙古国KHAN银行为例,对其面对风险采取的内部控制评价进行分析。内部控制评价流程的事前准备工作、事中现场内部控制测试、事后评价与分析以及监督检查及重检四个方面进行流程分析。然后从评价指标体系的建立、对评价中的关键控制点的描述、评价结果的认定三个方面进行总结。分析蒙古国商业银行存在外部市场的宏观经营状况不佳、缺乏科学合理的信用风险管理体系、缺乏科学的信用风险管理等不足之处,在综合中国商业银行信用管理体系,新形势下信用管理方法的基础上,分别从建立和完善信用风险评级和预警系统,提高资金效率,加强信用法律的建设与政策支持力度,构建有效的组织结构,建立信用风险全面管理信息系统等五个方面对蒙古国商业银行风险管理问题提出建议。
李双环[9](2020)在《ZX银行民办高校贷款风险管理研究》文中认为商业银行在我国经济发展中扮演着关键性的角色,商业银行通过为经济发展提供金融支持成为我国经济发展中不可或缺的推动力。因此商业银行的高质量运行是我国经济稳定发展的重要保障。但是商业银行在运营中受到内外部因素的影响,在信贷业务中必然会产生不良贷款。近年来商业银行对于不良贷款的治理十分重视,通过一系列的治理措施在一定程度上优化了商业银行贷款结构,有效遏制了不良贷款的增加,但是由于信贷业务受到多方面因素的影响,在商业银行信贷业务中,不良贷款的潜在风险仍然是银行最为关注的问题。因此商业银行在发展的过程中必须要从本质上来解决不良贷款的风险,加强对不良贷款的风险管理,实现商业银行的可持续发展。本文在ZX银行风险管理的研究中选择针对民办高校项目的贷款问题进行了分析和研究。具体来讲本文在分析和研究的过程中首先对商业银行民办高校贷款项目风险管理的文献进行了归纳和总结,在文献归纳总结的基础上采用定性与定量结合的分析方法、调查法等不同的方法系统性的对这一问题进行了研究。首先,对本文的研究内容、方法、目的和意义等进行了阐述,明确了本文在商业银行民办高校贷款项目风险管理的研究思路和路线;其次,对民办高校贷款项目以及风险管理的相关概念和理论进行了分析,在此基础上分析了目前ZX银行Y分行在民办高校项目贷款中的相关信息;最后,采用德尔菲法对ZX银行Y分行民办高校新校区建设项目贷款风险进行了识别,在风险识别的基础上对风险进行了评价,在风险评价中主要采用层次分析法进行了风险评价,得出了目前ZX银行Y分行民办高校新校区建设项目贷款风险的相关结果,进而针对性的提出了风险管理的对策和建议。
曹峰[10](2020)在《F银行承兑汇票授信风险管理研究》文中研究指明在当今的商业活动中,银行承兑汇票作为一种重要的支付工具和信贷手段而存在。金融业的改革和飞速发展,也使得银行承兑汇票被进一步广泛使用。中小企业及大型上市公司频繁使用银行承兑汇票采购货物,银行也在存款保证金、中间业务收入等利益的驱动下青睐于办理银行承兑汇票业务。然而,伴随着信贷业务所产生的风险,银行承兑汇票授信违约也日渐增多,这给银行甚至整个经济环境造成了极其消极的影响。近年来,银行承兑汇票余额的增长因宏观经济下行、不良授信频发等原因而逐步放缓。银行对于银行承兑汇票授信业务所产生的风险应该高度重视,并加强管理。做好银行承兑汇票授信业务的风险管理,最终的目的还是保障金融的有效运转,使银行能更好地贯彻国家政策,使金融能够更好地服务实体经济,将信贷资源高效利用,配置给符合授信条件和真正需要银行承兑汇票授信推动业务发展的企业。银行承兑汇票等授信业务主要有流动性风险、操作风险、信用风险、道德风险、声誉风险和其他风险。商业银行是经营风险的单位,是以盈利为目的的企业。商业银行在实务操作中,需要通过风险识别、风险评估、风险应对等科学方法和步骤防控风险,以此获得长足发展。在现有相关理论的基础上,论文从F银行承兑汇票授信风险的现状入手,从加强对授信风险管理的角度出发,阐述了F银行所面临的问题以及问题背后的原因,并从风险识别、风险评估、风险应对三个方面针对性地提出了改进措施。同时,陈述了实施改进措施所能带来的效果。运用的主要研究方法有理论联系实际法、文献检索法、案例分析法、描述性研究法。F银行存在的问题概况来讲有三个方面:一是从业人员执行力不足,二是授信不良率逐年走高,三是经营效益被授信风险吞噬。F银行必须从风险管理全流程的细节入手,针对风险识别、风险评估、风险应对等环节找出问题产生的原因,并一一对症施策,才能改善当前的局面,获得较好的发展。一是风险识别方面的原因为:F银行的定性分析不够全面、定量分析比较肤浅、对限定性指标分析重视不足。二是风险评估方面的原因为:F银行的风险评级和准入制度不健全、手段落后、过度信任和依赖第二还款来源、缺乏对企业风险点的动态评估。三是风险应对方面的原因为:F银行合规理念不强、风险管理人才匮乏、缺乏有效的回头看反馈机制。对此,论文一一对应地提出改进建议:一是在风险识别方面,F银行要严格遵循章法执行定性分析工作、围绕核心数据及财会培训深化定量分析工作、高度重视限定性指标分析工作等细节入手进行改进。二是在风险评估方面,F银行要从健全风险评级和准入体制提高风险评估效率、以第一还款来源为核心、结合经济环境对授信主体进行动态风险评估等细节入手进行改进。三是在风险应对方面,F银行需要从深化合规教育使全员牢固树立合规意识、引进风险管理人才,建立AB角指导监督机制、形成风险反馈回头看机制等细节入手进行改进。在实施了这些改进措施之后,F银行将取得能较好地改善经营局面,获得良好效果。概况来讲,改进措施的实施效果主要体现在三个方面,即F银行的从业人员素质显着提升、授信的不良率明显下降、整体经营效益逐步提升。银行承兑汇票授信风险管理工作是商业银行日常经营管理的重点内容,它关系到银行的市场竞争力、经营效益和未来的发展。F银行只有高度重视银行承兑汇票授信风险管理工作,并不断地努力优化和提升从业人员风险管理水平,才能在激烈的市场竞争中实现稳健和高质量的发展。
二、会计在风险管理中的作用(论文开题报告)
(1)论文研究背景及目的
此处内容要求:
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景,再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题,并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例:
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
(2)本文研究方法
调查法:该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法:用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法:通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法:通过调查文献来获得资料,从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法:依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法:对研究对象进行“质”的方面的研究,这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法:通过具体的数字,使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法:运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法:这是社会科学用来分析社会现象的一种方法,从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法:通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、会计在风险管理中的作用(论文提纲范文)
(1)FG农村商业银行信贷风险管理研究(论文提纲范文)
摘要 |
abstract |
第一章 绪论 |
1.1 研究的背景、目的及意义 |
1.1.1 研究背景 |
1.1.2 研究目的 |
1.1.3 研究意义 |
1.2 国内外研究现状 |
1.2.1 国外研究现状 |
1.2.2 国内研究现状 |
1.3 研究内容和方法 |
1.3.1 研究内容 |
1.3.2 研究方法 |
1.4 本文创新点 |
第二章 相关概念及理论基础 |
2.1 信贷风险与风险管理相关概念 |
2.1.1 信贷风险的含义 |
2.1.2 商业银行信贷风险种类 |
2.1.3 信贷风险管理的概念及意义 |
2.1.4 信贷风险管理内容 |
2.1.5 信贷风险评估概念和内涵 |
2.1.6 信贷风险评估方法 |
2.2 信贷风险管理相关理论 |
2.2.1 信息不对称理论 |
2.2.2 信贷配给理论 |
2.2.3 交易费用理论 |
2.2.4 篮子理论 |
2.2.5 大数据风险控制理论 |
第三章 FG农商银行信贷风险管理现状及问题分析 |
3.1 FG农商银行概况 |
3.1.1 FG农商银行简介 |
3.1.2 FG农商银行资产状况 |
3.2 FG农商银行信贷风险管理概况 |
3.2.1 FG农商银行信贷风险管理组织架构 |
3.2.2 FG农商银行信贷风险管理流程 |
3.3 FG农商银行信贷风险管理评价 |
3.3.1 层析分析法 |
3.3.2 模糊综合评价 |
3.4 FG农商银行信贷风险管理存在的问题 |
3.4.1 信贷风险识别水平低 |
3.4.2 信用风险评估机制不合理 |
3.4.3 信贷业务审查权责不明确 |
3.4.4 抵押担保难以有效落实 |
3.4.5 缺乏风险监测与防范能力 |
3.5 FG农商银行信贷风险成因分析 |
3.5.1 FG农商银行信贷风险的内部成因 |
3.5.2 FG农商银行信贷风险的外部成因 |
第四章 FG农商银行信贷风险管理优化方案 |
4.1 进行多维度贷前调查 |
4.2 建立信用评估指标体系 |
4.3 严格执行贷审职责分离制度 |
4.4 完善抵押物处理方法 |
4.5 建立完善的风险监测与防范机制 |
4.5.1 贷后风险识别 |
4.5.2 贷款风险度估算 |
4.5.3 风险监测 |
4.5.4 贷后风险防范机制 |
4.6 拓宽信息渠道,实现数字化经营 |
第五章 信贷风险管理优化方案的实施和保障 |
5.1 实施步骤 |
5.2 保障策略 |
5.2.1 加强信贷文化建设 |
5.2.2 加强信贷人员队伍建设 |
5.2.3 构建完整的信贷系统体系 |
第六章 结论与展望 |
6.1 主要结论 |
6.2 本文研究不足与展望 |
致谢 |
参考文献 |
附录 |
附录1 FG农商银行内部调查问卷 |
附录2 FG农商银行重点贷款企业指标监测表 |
攻读硕士学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
(2)国有企业内部审计职能定位与升级路径(论文提纲范文)
0 引言 |
1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
1.1 职能定位模糊,业务层级较低 |
1.2 内部审计的权威性不够,没有形成一致的认同度 |
1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
2.1 细化审计职能定位,构建增值型审计业务体系 |
2.2 塑造内部审计形象,使增值型审计身份得到认同 |
2.3 扩大风险控制范围,提高增值型审计的风险管控能力 |
3 结束语 |
(3)大型央企集团投资项目过程监控及应用研究(论文提纲范文)
摘要 |
ABSTRACT |
第一章 绪论 |
1.1 研究背景与研究意义 |
1.1.1 研究背景 |
1.1.2 研究意义 |
1.2 研究内容 |
1.3 论文结构与技术路线 |
1.4 主要创新点 |
第二章 相关理论基础及文献综述 |
2.1 项目过程监控研究总体发展趋势 |
2.2 投资项目过程监控理论国内外发展情况 |
2.2.1 国外项目过程监控发展状况 |
2.2.2 国内项目过程监控发展状况 |
2.3 本章小结 |
第三章 基于门径管理构建大型投资项目全生命过程监控模型 |
3.1 投资项目过程管理研究范畴 |
3.1.1 投资项目 |
3.1.2 大型投资项目管理 |
3.1.3 大型投资项目全生命周期管理 |
3.2 以门径管理流程构建项目动态管控架构 |
3.2.1 门径管理流程概念 |
3.2.2 门径管理发展历程 |
3.2.3 门径管理的优势 |
3.3 门径管理在大型投资项目全生命周期管理的迁移应用 |
3.3.1 大型投资项目的阶段-关口划分 |
3.3.2 门径管理在大型投资项目过程管控的架构构建 |
3.3.3 大型投资项目过程管控架构的应用效果 |
3.4 本章小结 |
第四章 大型投资项目过程监控的情景分析模型设计及应用 |
4.1 情景分析(Scenario Analysis)的应用背景 |
4.1.1 项目前期监控对情景分析的需求 |
4.1.2 情景分析的概念和演变 |
4.1.3 情景分析的方法论和特点 |
4.2 项目情景分析在央企中的应用现状 |
4.3 投资项目的情景分析模型设计 |
4.3.1 投资项目情景分析的设计思路 |
4.3.2 情景分析方式的选择 |
4.3.3 投资项目情景分析的范围和目标选定 |
4.3.4 投资项目情景分析的评价指标选取 |
4.3.5 投资项目情景分析的指标权重设计 |
4.3.6 情景分析中不确定性因素的筛选 |
4.3.7 投资项目的情景结构设计 |
4.3.8 情景分析的模拟流程设计 |
4.4 投资项目策略和实施计划评估 |
4.5 投资项目情景分析的敏感性测试 |
4.6 情景分析在中国海油某项目的应用 |
4.6.1 中国海油投资项目情景分析的模型设置 |
4.6.2 中国海油投资项目P情景分析的过程 |
4.6.3 中国海油投资项目情景分析的结果 |
4.6.4 中国海油投资项目情景分析的应用评价 |
4.7 应用情景分析的注意事项 |
4.8 本章小结 |
第五章 基于风险管理的大型投资项目过程监控模型 |
5.1 项目的风险管理过程 |
5.1.1 传统的项目风险管理过程 |
5.1.2 中国海油投资项目风险管理过程 |
5.2 风险管理规划 |
5.2.1 投资项目风险管理规划阶段活动 |
5.2.2 风险管理组织架构 |
5.2.3 WBS在投资项目管理中的应用 |
5.3 投资项目风险识别 |
5.3.1 投资项目风险源分类 |
5.3.2 风险识别的方法与模型的应用 |
5.3.3 投资项目各阶段重点风险识别内容 |
5.4 投资项目风险评估 |
5.4.1 项目风险的评估概述 |
5.4.2 项目风险的量化处理 |
5.4.3 项目风险评估办法 |
5.5 投资项目风险监控与应对 |
5.5.1 投资项目风险监控流程 |
5.5.2 投资项目风险应对方案 |
5.6 基于风险管理的大型投资项目过程监控模型的应用 |
5.6.1 投资项目风险管理流程设计 |
5.6.2 投资项目风险管理应用案例 |
5.6.3 陵水17-2大型半潜式天然气生产平台风险管理实践案例 |
5.7 投资项目风险管理应用评价 |
5.8 本章小结 |
第六章 大型投资项目实施阶段过程监控系统 |
6.1 投资项目实施过程监控目标及概念 |
6.1.1 项目成本管理 |
6.1.2 项目进度管理 |
6.1.3 项目合同管理 |
6.1.4 项目范围监控 |
6.1.5 项目质量监控 |
6.1.6 项目管理实践中的问题 |
6.2 项目实施过程监控模型搭建 |
6.2.1 项目实施过程管控模型概述 |
6.2.2 项目管控方案工具 |
6.2.3 项目责任分配矩阵 |
6.2.4 项目管理维度体系 |
6.2.5 项目管理信息化系统支持 |
6.3 中国海油油气项目过程监控成本管理应用成果 |
6.3.1 中国海油投资项目管理现状分析 |
6.3.2 中国海油项目实施过程管理模型的应用实践 |
6.3.3 中国海油项目实施过程管理模型的应用评价 |
6.4 本章小结 |
第七章 研究结论与展望 |
7.1 研究结论 |
7.2 研究展望 |
参考文献 |
致谢 |
攻读学位期间主要研究成果 |
(4)D商业银行授信管理中财务分析运用改进研究(论文提纲范文)
摘要 |
abstract |
第1章 绪论 |
1.1 选题的背景和意义 |
1.1.1 论文选题的背景 |
1.1.2 论文选题的意义 |
1.2 国内外研究现状 |
1.2.1 国外研究现状 |
1.2.2 国内研究现状 |
1.3 选题的思路与方法 |
1.3.1 基本思路 |
1.3.2 研究方法 |
第2章 相关理论基础 |
2.1 授信管理的相关概念 |
2.1.1 银行授信的概念 |
2.1.2 授信管理的概念 |
2.1.3 授信风险管理的概念 |
2.1.4 授信风险管理的基本工作内容 |
2.2 财务分析相关概念 |
2.2.1 财务分析方式 |
2.2.2 财务分析框架 |
2.2.3 财务分析的目的 |
2.2.4 财务分析的意义 |
第3章 D商业银行授信管理中财务分析运用的现状与问题 |
3.1 D商业银行的基本情况 |
3.1.1 D商业银行情况简介 |
3.1.2 D银行授信风险管理工作的基本情况 |
3.2 财务分析在D银行授信管理工作中的运用现状 |
3.2.1 授信业务流程中财务分析的运用 |
3.2.2 财务分析在D商业银行授信管理中的使用现状 |
3.3 D商业银行授信管理中财务分析运用存在的问题 |
3.3.1 财务数据分析方式运用问题 |
3.3.2 关于企业财务数据的质量及核实问题 |
3.3.3 缺乏对企业非财务因素的综合评价 |
3.4 问题形成的原因 |
第4章 D商业银行授信管理中财务分析运用的改进对策 |
4.1 财务报表透视分析 |
4.1.1 利润表分析方式 |
4.1.2 现金流量表分析方式 |
4.1.3 资产负债表分析方式 |
4.1.4 三张报表的系统分析 |
4.2 财务指标的合理运用 |
4.2.1 偿债能力指标选择及运用 |
4.2.2 盈利能力指标选择及运用 |
4.2.3 营运能力指标选择及运用 |
4.2.4 发展能力指标选择及运用 |
4.2.5 财务数据异常情况识别 |
4.3 财务表现情况综合评分 |
4.4 非财务因素影响分析 |
4.4.1 企业非财务因素的选择 |
4.4.2 企业非财务因素影响的分析 |
4.5 财务分析结果对授信决策的影响 |
4.5.1 授信策略的选择 |
4.5.2 授信方案的制定 |
第5章 D商业银行对F集团公司授信的案例分析 |
5.1 F集团基本情况 |
5.1.1 企业经营状况和发展前景 |
5.1.2 企业发展战略 |
5.2 企业财务报表分析 |
5.2.1 核心利润分析 |
5.2.2 现金流量分析 |
5.3 企业财务指标分析 |
5.3.1 盈利能力分析 |
5.3.2 营运能力分析 |
5.3.3 偿债能力分析 |
5.3.4 发展能力分析 |
5.4 企业非财务指标分析 |
5.5 D商业银行对F集团的授信策略 |
5.5.1 对F集团的整体判断 |
5.5.2 对F集团的授信决策 |
5.6 财务分析方式改进后的效果评价 |
第6章 结论与展望 |
6.1 结论 |
6.2 展望 |
致谢 |
参考文献 |
(5)我国国有企业刑事合规制度研究(论文提纲范文)
摘要 |
Abstract |
引言 |
第一章 国有企业刑事合规的制度现状及适用问题 |
第一节 国有企业刑事合规制度的现实境遇 |
一、刑事合规制度的法律评价 |
二、刑事合规制度的义务来源 |
三、刑事合规制度的行政监管 |
第二节 国有企业刑事合规制度的适用问题 |
一、合规文本模式导致刑事合规风险识别的形式化 |
二、合规管理运行机制偏离企业刑事合规预设轨迹 |
三、法律程序性障碍影响刑事合规价值与目的判定 |
本章小结 |
第二章 国有企业刑事合规的概念重构与法理探寻 |
第一节 刑事合规概念二元视角与基本立场 |
一、合规理论框架下的刑事合规 |
二、关键概念视角下的刑事合规 |
第二节 国有企业刑事合规制度的法理依据 |
一、风险刑法理论的合规导向 |
二、情境预防理论的合规指引 |
三、企业犯罪治理的合规维度 |
四、刑事合规阶层性分类理论确立 |
第三节 国有企业刑事合规的必要性与价值目标 |
一、国有企业刑事合规的必要性 |
二、国有企业刑事合规的价值目标 |
本章小结 |
第三章 国有企业刑事合规的风险识别与传导规制 |
第一节 国有企业刑事合规风险识别与评估的路径 |
一、刑事合规风险识别的基础路径 |
二、刑事合规视角下贪污贿赂型风险 |
三、刑事合规视角下的职权型风险 |
四、刑事合规视角下的经营型风险 |
第二节 国有企业刑事合规风险传导的边界与规制 |
一、刑事合规风险传导的国企边界 |
二、刑事合规风险传导的基本原理 |
三、刑事合规风险传导标准化模型 |
四、刑事合规风险传导的规制路径 |
本章小结 |
第四章 国有企业刑事合规的行政镜像与治理反思 |
第一节 行政镜像:国有企业刑事合规制度的零和博弈 |
一、国有企业行政监管的权力来源 |
二、国有企业刑事合规的公法属性 |
三、破解之道:行政和解稳步引入 |
第二节 治理反思:国有企业多重风险治理体系的重塑 |
一、国有企业多重风险治理制度形成与层叠 |
二、国有企业刑事合规管理架构塑造与提升 |
三、应然之解:“综合合规职能体系”构建 |
本章小结 |
第五章 国有企业刑事合规制度有效性与证成轨迹 |
第一节 国有企业刑事合规制度正当化的“抱朴守拙” |
一、法人替代刑事责任原则的演进 |
二、刑事合规形成机制的预防功能 |
三、国有企业刑事合规正当性原则 |
第二节 国有企业刑事合规制度开放性的“行稳致远” |
一、国有企业刑事合规的开放性 |
二、国有企业刑事合规过程再溯 |
本章小结 |
第六章 国有企业刑事合规指引与激励的初步方案 |
第一节 重点领域刑事法律风险的合规指引 |
一、域外专项刑事合规的制度借鉴 |
二、反商业贿赂统一立法初步构想 |
三、国有企业反商业贿赂合规指引 |
第二节 刑事合规激励的刑事政策与行政指向 |
一、“宽严相济”刑事政策的合规适用 |
二、国有企业刑事合规激励的基础路径 |
本章小结 |
余论:企业合规布局的前提与范本 |
参考文献 |
致谢 |
在读期间发表的学术论文 |
(6)风险投资网络对上市公司的治理效应研究(论文提纲范文)
摘要 |
abstract |
第1章 绪论 |
1.1 概述 |
1.1.1 研究背景 |
1.1.2 研究问题 |
1.1.3 研究意义 |
1.2 研究对象与研究框架 |
1.2.1 研究对象 |
1.2.2 研究框架 |
1.3 主要思路与研究方法 |
1.4 本文创新之处 |
第2章 概念界定与相关理论 |
2.1 概念界定 |
2.2 相关理论 |
第3章 文献综述 |
3.1 社会网络文献回顾 |
3.1.1 董事网络的治理效应 |
3.1.2 风险投资网络的治理效应 |
3.2 风险投资文献回顾 |
3.2.1 风险投资与IPO抑价 |
3.2.2 风险投资与企业绩效 |
3.2.3 风险投资与股价信息含量 |
3.2.4 风险投资与股价崩盘风险 |
3.2.5 风险投资与盈余管理 |
3.2.6 风险投资与企业创新 |
3.3 文献评述 |
第4章 风险投资网络对股价质量的影响研究 |
4.1 研究假设 |
4.1.1 风险投资网络与创业板IPO抑价 |
4.1.2 风险投资网络与股价信息含量 |
4.1.3 风险投资网络与股价崩盘风险 |
4.2 数据与模型设定 |
4.2.1 主要变量定义 |
4.2.2 模型设定 |
4.3 实证结果分析 |
4.3.1 描述性统计分析 |
4.3.2 实证结果分析 |
4.4 与风险投资持股的比较分析 |
4.5 稳健性检验 |
4.5.1 替换主要变量 |
4.5.2 内生性检验 |
4.6 本章小结 |
第5章 风险投资网络对盈余管理的影响研究 |
5.1 研究假设 |
5.2 数据与模型设定 |
5.2.1 主要变量定义 |
5.2.2 模型设定 |
5.3 实证结果分析 |
5.3.1 样本描述性统计 |
5.3.2 回归结果分析 |
5.4 与风险投资持股的比较分析 |
5.5 稳健性检验 |
5.5.1 替换主要变量 |
5.5.2 内生性检验 |
5.6 本章小结 |
第6章 风险投资网络对创新水平的影响研究 |
6.1 研究假设 |
6.2 数据与模型设定 |
6.2.1 主要变量定义 |
6.2.2 模型设定 |
6.3 实证结果分析 |
6.3.1 样本描述性统计 |
6.3.2 回归结果分析 |
6.4 与风险投资持股的比较分析 |
6.5 稳健性检验 |
6.5.1 替换主要变量 |
6.5.2 内生性检验 |
6.6 本章小结 |
第7章 结论、建议与不足 |
7.1 文章结论 |
7.1.1 风险投资网络的治理效应 |
7.1.2 风险投资持股的治理效应 |
7.1.3 比较与总结 |
7.2 文章建议 |
7.3 文章的不足之处 |
参考文献 |
附录A 相关系数矩阵 |
致谢 |
个人简历在读期间发表的学术论文与研究成果 |
(7)基于COSO-ERM新框架的企业全面风险管理研究 ——以中国人寿保险公司为例(论文提纲范文)
摘要 |
abstract |
第1章 绪论 |
1.1 研究背景及意义 |
1.1.1 研究背景 |
1.1.2 研究意义 |
1.2 文献综述 |
1.2.1 企业全面风险管理(COSO-ERM框架)研究 |
1.2.2 保险行业风险管理研究 |
1.2.3 文献述评 |
1.3 研究内容及方法 |
1.3.1 研究内容 |
1.3.2 研究方法 |
1.4 创新点 |
第2章 全面风险管理相关理论 |
2.1 风险和全面风险管理的概述 |
2.1.1 风险的定义和分类 |
2.1.2 全面风险管理的概念 |
2.2 最新COSO-ERM框架的主要内容 |
2.3 新旧COSO-ERM框架的对比分析 |
第3章 案例公司简介及全面风险管理现状 |
3.1 案例公司简介 |
3.2 案例公司全面风险管理体系 |
3.2.1 公司治理结构和组织架构 |
3.2.3 公司风险管控的五级架构和三道防线 |
3.3 案例公司全面风险管理现状 |
3.3.1 构建了良好的公司内部治理环境 |
3.3.2 明确了重振国寿的战略和目标 |
3.3.3 建立了较完善的风险管控体系 |
3.3.4 重点关注重大变化事项和关键环节 |
3.3.5 搭建了系统的信息沟通渠道 |
3.4 案例公司实施新框架的必要性和可行性分析 |
3.4.1 中国人寿保险公司实施新框架的必要性 |
3.4.2 中国人寿保险公司实施新框架的可行性 |
第4章 中国人寿保险公司全面风险管理存在的问题 |
4.1 治理与文化方面 |
4.1.1 风险管理机制不完善和执行不到位 |
4.1.2 从业人员整体素质不高 |
4.1.3 展业过程中短期行为严重 |
4.1.4 风险管理的意识不强 |
4.2 战略与目标设定方面 |
4.3 绩效方面 |
4.3.1 操作风险难以防范 |
4.3.2 承保审核和核保核赔机制不完善 |
4.3.3 内部员工监控不严格 |
4.4 审查和修订方面 |
4.5 信息、沟通和报告方面 |
第5章 中国人寿保险公司全面风险管理体系优化措施 |
5.1 全面风险管理体系优化的原则和思路 |
5.1.1 全面风险管理体系优化的原则 |
5.1.2 全面风险管理体系优化的思路 |
5.2 治理与文化方面 |
5.2.1 构建完善的董事会结构 |
5.2.2 优化职能部门 |
5.2.3 加强企业文化建设 |
5.2.4 完善人力资源建设 |
5.3 战略与目标设定方面 |
5.3.1 加强风险管理战略的制定 |
5.3.2 提升风险和绩效的联系 |
5.4 绩效方面 |
5.4.1 加强风险识别 |
5.4.2 优化风险评估 |
5.4.3 完善风险应对 |
5.4.4 构建全面风险管理考核体系 |
5.5 审查和修订方面 |
5.5.1 优化评估范围和设立绩效评价体系 |
5.5.2 加强绩效和重大变化的评估 |
5.6 信息、沟通和报告方面 |
5.6.1 优化信息沟通机制 |
5.6.2 完善全面风险管理信息系统 |
第6章 研究结论及展望 |
6.1 研究结论 |
6.2 研究展望 |
参考文献 |
个人简历攻读学位期间发表的学术论文 |
致谢 |
(8)蒙古国商业银行信用风险管理问题研究(论文提纲范文)
摘要 |
Abstract |
第1章 绪论 |
1.1 研究背景及意义 |
1.1.1 研究背景 |
1.1.2 研究意义 |
1.2 国内外研究文献综述 |
1.2.1 国外研究文献综述 |
1.2.2 国内研究文献综述 |
1.2.3 研究文献述评 |
1.3 研究方法 |
1.4 本文的主要内容及结构框架 |
1.5 创新点与不足 |
第2章 信用风险管理理论概述 |
2.1 信用风险的相关理论 |
2.1.1 信用风险的概念界定及分类 |
2.1.2 信用风险的特征 |
2.1.3 信用风险的成因分析 |
2.2 信用风险管理的相关理论 |
2.2.1 信用风险管理概念界定 |
2.2.2 信用风险管理的特征 |
2.2.3 信用风险管理的模式 |
2.3 《巴塞尔新资本协议》关于信用风险管理的要求 |
2.3.1 增强管理层管理效用 |
2.3.2 建立健全的风险授信体系 |
2.3.3 确保对信用风险的全面研究与充分控制 |
第3章 蒙古国KHAN银行内部控制评价在风险管理中的实施 |
3.1 蒙古国商业银行情况 |
3.1.1 蒙古国商业银行存贷情况 |
3.1.2 蒙古国商业银行资金来源与使用 |
3.2 KHAN银行风险管理中实施内部控制评价的可行性分析 |
3.3 KHAN银行风险管理中实施内部控制评价的原则 |
3.4 KHAN银行风险管理中实施内部控制评价的流程 |
3.4.1 事前准备工作 |
3.4.2 事中现场内部控制测试 |
3.4.3 事后评价与分析 |
3.4.4 监督检查及重检 |
3.5 KHAN银行内部控制评价的关键环节 |
3.5.1 评价指标体系的建立 |
3.5.2 关键控制点的描述 |
3.5.3 评价结果的认定 |
3.6 KHAN银行实施内部控制评价的结果分析 |
第4章 蒙古国商业银行信用风险管理现状及成因 |
4.1 蒙古国商业银行信用风险及管理现状 |
4.1.1 蒙古国商业银行信用风险现状 |
4.1.2 蒙古国商业银行信用风险管理现状 |
4.2 蒙古国商业银行信用风险形成的原因 |
4.2.1 商业银行外部市场环境影响 |
4.2.2 缺乏科学合理的信用风险管理体系 |
4.2.3 缺乏科学的信用风险管理方法 |
第5章 中国商业银行信用风险管理经验的启示 |
5.1 风险管理组织体系 |
5.2 完备的信用风险管理信息系统 |
5.3 信用风险量化管理 |
5.4 高效的外部监管 |
第6章 蒙古国商业银行信用风险管理的对策 |
6.1 建立和完善信用风险评级和预警系统 |
6.1.1 完善信用风险评级 |
6.1.2 建立商业银行预警系统 |
6.2 提高资金效率以完善信用风险 |
6.2.1 建立信用风险中资金的度量模型 |
6.2.2 加强对债务人信用审查 |
6.3 加强信用法律的建设与政策支持力度 |
6.3.1 加强企业信用法律的建设 |
6.3.2 加强政策支持力度 |
6.4 建立有效的组织结构 |
6.5 建立信用风险全面管理信息系统 |
第7章 结论与展望 |
7.1 本文主要结论 |
7.2 未来展望 |
参考文献 |
致谢 |
(9)ZX银行民办高校贷款风险管理研究(论文提纲范文)
摘要 |
ABSTRACT |
第一章 绪论 |
1.1 研究背景 |
1.2 研究目的及意义 |
1.2.1 研究目的 |
1.2.2 研究意义 |
1.3 国内外研究现状 |
1.3.1 国外研究现状 |
1.3.2 国内研究现状 |
1.3.3 研究评述 |
1.4 研究内容及方法 |
1.4.1 研究内容 |
1.4.2 研究方法 |
第二章 相关综述 |
2.1 民办高校贷款特征 |
2.1.1 民办高校的特征 |
2.1.2 风险的特征 |
2.1.3 高校负债的特征 |
2.2 理论基础 |
2.2.1 风险管理理论 |
2.2.2 商业银行贷款风险的管理原则 |
2.2.3 贷款风险管理体系的构成 |
第三章 ZX银行Y分行民办高校贷款项目概况 |
3.1 ZX银行Y分行概况 |
3.2 ZX银行Y分行民办高校贷款项目风险管理现状 |
3.2.1 ZX银行Y分行民办高校贷款项目风险管理流程 |
3.2.2 ZX银行Y分行民办高校贷款项目风险管理措施 |
3.2.3 ZX银行Y分行民办高校贷款项目风险管理研究的必要性 |
第四章 ZX银行Y分行民办高校贷款项目风险识别 |
4.1 民办高校贷款项目调查问卷 |
4.1.1 调查对象的选择与发放 |
4.1.2 调研内容 |
4.1.3 专家组成 |
4.2 债务人XJ民办高校贷款项目财务状况分析 |
4.2.1 债务人XJ民办高校概况 |
4.2.2 债务人XJ民办高校财务分析 |
4.2.3 债务人XJ民办高校贷款分析 |
4.3 债务人XJ民办高校贷款项目风险识别 |
4.3.1 确定风险识别工作内容 |
4.3.2 权重的确定 |
4.3.3 风险识别结果确认 |
第五章 ZX银行Y分行民办高校贷款项目风险评估 |
5.1 建立评估矩阵 |
5.2 “第二级指标风险”综合评估 |
5.3 第一层指标风险全面评估 |
5.4 项目风险综合评估 |
5.5 Y分行民办高校项目贷款风险管理评估结果 |
5.5.1 风险管理环境相对薄弱 |
5.5.2 贷款风险识别管理不严 |
5.5.3 贷款风险管理活动有待加强 |
5.5.4 内部监督信息系统相对滞后 |
5.5.5 内部监督表现优秀 |
第六章 ZX银行Y分行民办高校贷款项目风险应对 |
6.1 贷款内部治理结构完善 |
6.1.1 优化风险内部架构 |
6.1.2 提升贷款人员素质 |
6.1.3 建立良好的贷款风险管理文化 |
6.2 贷款项目风险管理体系完善 |
6.2.1 规范风险指标测量体系与流程 |
6.2.2 建立贷款风险事前管理系统 |
6.3 贷款责任追究与激励制度完善 |
6.3.1 加强新业务风险的管理 |
6.3.2 完善授权审批制度 |
6.3.3 强化内部审计作用 |
6.3.4 建立合理的贷款责任追究与激励制度 |
6.4 贷款风险管理信息系统构建 |
第七章 结论与展望 |
7.1 结论 |
7.2 研究展望 |
参考文献 |
附录 ZX银行Y分行债务人XJ民办高校新校区建设项目风险管理评估指标调查表 |
致谢 |
作者简介 |
(10)F银行承兑汇票授信风险管理研究(论文提纲范文)
摘要 |
Abstract |
一、绪论 |
(一)选题背景 |
(二)研究的目的和意义 |
1.研究的目的 |
2.研究的意义 |
(三)国内外研究综述 |
1.国外研究综述 |
2.国内研究综述 |
3.评述 |
(四)主要内容和研究方法 |
1.主要内容 |
2.研究方法 |
二、相关理论概述 |
(一)银行承兑汇票授信风险概述 |
1.银行承兑汇票的概念及特点 |
2.授信风险的概念及特点 |
(二)风险管理的相关理论 |
1.风险管理流程 |
2.相关理论 |
三、F银行承兑汇票授信风险管理的现状及问题 |
(一)银行承兑汇票授信风险管理的现状 |
1.风险识别的现状 |
2.风险评估的现状 |
3.风险应对的现状 |
(二)F银行承兑汇票授信风险管理的问题 |
1.从业人员执行力不足 |
2.授信不良率逐年走高 |
3.授信风险吞噬经营效益 |
四、F银行承兑汇票授信风险管理问题产生的原因 |
(一)风险识别方面的原因 |
1.定性分析不够全面 |
2.定量分析比较肤浅 |
3.对限定性指标分析重视不足 |
(二)风险评估方面的原因 |
1.风险评级制度不健全 |
2.过度信任和依赖第二还款来源 |
3.缺乏对企业风险点的动态评估 |
(三)风险应对方面的原因 |
1.合规理念不强 |
2.风险管理人才匮乏 |
3.缺乏有效的反馈机制 |
五、F银行承兑汇票授信风险管理的改进措施及效果分析 |
(一)风险识别的改进措施 |
1.严格遵循章法进行定性分析 |
2.围绕财务数据深化定量分析 |
3.高度重视限定性指标分析 |
(二)风险评估的改进措施 |
1.健全风险评级和准入机制 |
2.以第一还款来源为核心进行风险评估 |
3.结合经济环境进行动态风险评估 |
(三)风险应对的改进措施 |
1.培养全员牢固树立合规意识 |
2.建立风险管理AB角指导监督机制 |
3.形成风险反馈回头看机制 |
(四)改进措施的实施效果 |
1.从业人员素质显着提升 |
2.授信的不良率明显下降 |
3.整体经营效益逐步提升 |
六、结论与展望 |
(一)结论 |
(二)展望 |
参考文献 |
攻读硕士期间发表的文章 |
致谢 |
四、会计在风险管理中的作用(论文参考文献)
- [1]FG农村商业银行信贷风险管理研究[D]. 海萌. 西安石油大学, 2021(09)
- [2]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [3]大型央企集团投资项目过程监控及应用研究[D]. 陈海. 北京邮电大学, 2021(01)
- [4]D商业银行授信管理中财务分析运用改进研究[D]. 李玮. 南昌大学, 2020(03)
- [5]我国国有企业刑事合规制度研究[D]. 杜方正. 东南大学, 2020(02)
- [6]风险投资网络对上市公司的治理效应研究[D]. 郑忱阳. 对外经济贸易大学, 2020(01)
- [7]基于COSO-ERM新框架的企业全面风险管理研究 ——以中国人寿保险公司为例[D]. 王盈宇. 华东交通大学, 2020(01)
- [8]蒙古国商业银行信用风险管理问题研究[D]. 哲丽(RENTSENDORJ BYAMBAGEREL). 吉林大学, 2020(08)
- [9]ZX银行民办高校贷款风险管理研究[D]. 李双环. 西安电子科技大学, 2020(05)
- [10]F银行承兑汇票授信风险管理研究[D]. 曹峰. 广西师范大学, 2020(06)