一、去年GDP增速达5年来最高水平本级财政收入增幅创七年之最（论文文献综述）
丁一园[1]（2020）在《地方政府财政预决算偏离影响因素研究》文中研究说明地方财政预决算偏离指的是地方财政年度编制预算数据和年终实际决算数据间存在的偏差。财政收支预决算偏离度作为衡量政府财政预算水平编制执行和监督管理的重要指标,过高的预决算偏离会使得预算失去本应具备的刚性,削弱政府对于自身财政调控的能力,与期望结果产生偏离,影响社会公众及企业对于政策决策的判断,对于社会经济的稳定和发展产生不良影响。近年来,中央一直强调要建立和完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度,毕竟地方政府的财政预算管理水平对该地区的经济发展及地区治理有着重要的影响作用。研究地方政府方面预决算偏离度,旨在为政府深化预算制度改革,强化预算管理和监督的政策提高理论建议,能更为有效地完善全覆盖、全方位、全过程的预算绩效管理体系建设。论文是从省级地方政府财政收支情况角度研究对于地方政府财政预决算偏离度影响的成因。先基于理论分析了地方政府财政预决算偏离产生及预算管理各环节上出现偏离的成因,从预算编制、执行到监督上发掘存在的问题。对于可度量的部分政治、经济、社会因素进行实证分析,基于《中国统计年鉴》、《中国财政年鉴》、中经网中全国30个省份、市、自治区地方政府1998年-2017年的空间面板数据,发现地区政府财政预决算上存在明显的偏离现象,考量政治、经济、社会因素对地方政府预决算偏离度存在影响,发现在财政收入预决算偏离研究中,政治因素对收入预约算偏离有促进作用,而经济因素中,通胀水平、GDP对于偏离值都存在正向促进影响,居民可支配收入则与偏离值之间存在负相关关系;而在财政支出预决算研究中发现官员年龄对支出预决算偏离有一定的抑制作用,而经济因素中产业结构、GDP、外商直接投资都与偏离值之间存在正向影响,而全社会固定资产总投资则对偏离产生一定的抑制作用,人口因素影响微弱。最后结合成因分析及实证研究,提出相关政策建议,加强依法管理,推进政府预算公开,结合实地科学编制预算,严格预算执行进程,加强人大监督和社会参与。
张健康[2]（2020）在《中国金融系统功能的财政化（1949-1978）》文中进行了进一步梳理金融体制市场化改革的进度与实体经济发展不相匹配被普遍认为是中国金融资源配置效率低下和错配现象突出的主要原因之一。究竟是什么阻碍了中国金融体制市场化改革的步伐?关注中国金融体制改革的人从不同的角度给出了不同的解释和提出了各自的政策建议。本文的主要目的是就中国金融体制市场化改革迟滞提出一个新的解释框架,然后提出相应的政策建议。本文的基本观点是:上世纪50年代中期,以国家力量为主导、以国有企业为依托、以重工业为优先发展对象的工业化战略全面实施以后,中国金融系统便被赋予了为工业化建设,具体而言就是为国有企业集中和输送廉价资金的政策性任务;1978年改革开放以后,市场化事实上逐渐成了中国金融体制改革的大方向,但是以银行为主体的中国金融系统仍然没能解除为国有企业“输血”的职能,而造成此一现象的直接原因是国有企业,特别是大型国有企业迟迟未能培育起“自生能力”和融资模式过于单一。因此,要进一步推进中国金融体制市场化改革,必须加快国有企业,特别是大型国有企业经营管理体制改革,促使国有企业尽快培育起“自生能力”,同时改革承担着国家战略性负担和社会性负担的国有企业的融资模式,从而使金融系统真正解除为国有企业“输血”的政策性负担。本文的重点就是描述从1949年新中国建立到1978年改革开放以前,中国金融系统是如何一步步被赋予为国有企业集中和提供廉价资金的职能的。全文正文部分共分五章:第一章主要分析新中国建立初期,最高决策层进行金融发展模式选择时,面临哪些约束条件。缺资金、缺技术的条件下需要尽快建立起完备的现代工业体系,特别是独立的重工业体系,是当时中国最高决策层考虑金融发展模式时,必须考虑的首要因素。资金从哪里来?如何才能尽可能集中国内有限的资金?如何才能保证集中起来的资金用到国家选定的优先发展的项目中去?由谁来执行?历史的经验和现实的需要,最终促使当时中国最高决策层选择了一种计划统领财政、财政统领金融的资金动员、管理和配置的体制。第二章主要描述新中国建立初期新政权对全国金融体系的整顿。随着中国共产党对国民党军事斗争的逐步胜利,新政权对新解放区的金融机构分三大类分步骤进行了整顿:没收官僚资本金融机构壮大充实国有金融机构;运用国家力量推动私人金融机构集中和接受人民政府的领导;取消外国驻华金融机构特权使之为新中国经济恢复和发展服务;坚决打击私营金融机构的投机行为。经过三年左右的整顿,中国金融市场的秩序快速得以恢复且出现了繁荣的迹象,金融系统的本来功能亦得以初步回归,同时国家借机掌握了金融系统的主导权,事实上为新金融体制的建立创造了基本条件。第三章主要描述各类非公有金融机构是如何一步步向国有金融机构靠拢、金融机构决策权是如何一步步向中央集中、金融市场是如何一步步从中国大陆消失、中国人民银行“大一统”金融格局是如何一步步形成和所有金融机构是如何一步步被纳入财政系统从而成为财政系统的一个职能部门的。第四章主要描述金融机构被一步步纳入财政系统的同时,金融机构的基本职能是如何一步步被财政化的。金融系统职能的财政化主要表现为三各方面:银行的存贷款业务完全服从国家计划安排,成为国家财政的有效补充;货币发行逐渐被纳入财政预算轨道;监管财政款项逐渐成为银行主要的日常工作。第五章主要是对1953年至1978年间中国金融系统运行绩效做出评估。总的来说,计划统领财政、财政统领金融的资金动员、管理和配给体制下的中国金融系统,表现出了很强的存款动员能力,有力支持了政府宏观经济政策目标的达成,具体而言就是集中了大量廉价的资金,遵照政府的意志进行配置,有力支持了以重工业为基础的社会主义工业化建设,同时支持了国营经济的发展、壮大和社会主义三大改造。但是该套金融体系和体制又不可避免地存在以下诸多问题:资金配置效率不高,贷款使用效率较低;滋生出新的风险,比如财政领域的风险与金融领域的风险相互传递、决策的外部成本提高;金融杠杆基本失去作用,不能发挥促进交易和推动企业改善治理的职能;决策权过度集中和金融系统缺乏起码的独立性,严重影响了金融系统运行的稳定性,甚至金融机构存在的连续性。
张昱[3]（2019）在《西方政府债务理论的演进研究 ——兼论中国地方政府债务》文中认为近年来,全球多个地区、国家相继发生了不同程度的主权债务危机,从冰岛到迪拜,从欧元区到到美国,从俄罗斯、亚洲到拉美多国,不仅引发各国经济、社会甚至政治的动荡,同时还严重打击了市场信心,长期影响经济发展。有学者认为,中国虽然暂时不存在爆发系统性主权债务危机的可能性,但仍存在爆发“中国式主权债务危机”的隐患,即地方政府债务问题危机。政府债务经济理论研究一直是西方经济学重要课题之一,纵观世界政府债务理论的演进过程,可以发现其理论渊源可以追溯到18世纪的古典学派。随着王权的扩大,民族国家的形成,以及货币经济的发展,政府的负债及其对社会经济和政治产生的影响,引起了社会各界人士广泛的关注,政府的债务理论由此得以产生和发展。本文从西方经济思想史的角度,回顾那些经济学先贤们提出的政府债务理论,分析近三百年来具有重要影响力的西方经济学家关于债务理论的发展演进历程,并尽力拓展这项研究的理论视野,对政府债务管理提供更宽的眼界和更深刻的理解,希望能对我国地方政府债务管理改革提供有益的借鉴。本文的研究思路是,通过对具有重要影响力的西方政府债务理论的发展和变迁进行研究,整理政府债务理论的演变脉络,对一些政府债务理论和相关经济学说观点,进行分析、归纳和评价,探寻理论与实践的相互影响、相互指导的线索,并从中获得启示,从而对我国地方政府债务管理及风险防范的实践提供一定的指导。本文各篇章简要内容如下:第一章,绪论。指出了本文主题、意义,综述了相关中外研究文献,并对西方政府债务历史进行了简要的回顾;接下来对文中涉及的政府债务、预算赤字、预算盈余、政府支出、政府债务与GDP的比率、政府债务理论等几个重要概念进行了界定,最后介绍了本文的篇章结构、主要创新与不足。第二章讨论了古典学派、历史学派和马克思的政府债务理论。内容包括古典学派代表人物亚当·斯密、大卫·李嘉图、约翰·斯图亚特·穆勒的政府债务理论观点,以及德国历史学派经济学家卡尔·迪策尔、卡洛伦茨·冯·斯坦因、阿道夫·瓦格纳的政府债务理论观点,以及马克思的政府债务观点,并简要分析了古典学派和德国历史学派理论观点的一些共通原则。西方经济学家对政府债务理论主流观点在19世纪的上半叶和下半叶大相径庭,19世纪上半叶,古典学派经济学家的研究和结论大行其道,其代表作是斯密的《国富论》,代表人物斯密、李嘉图、马尔萨斯、穆勒等人对政府债务均持负面的观点,认为其阻碍了经济的增长,然而在拿破仑战争之后,政府债务必然导致国民经济崩溃的预言与现实相矛盾:政府债务约占国民生产总值（GNP）近300%的英国,其制造业,贸易和金融业反而蓬勃发展,并在第一次世界大战之前成为世界经济领先国家。德国历史学派公共财政经济学家迪策尔、斯坦因、瓦格纳等人分别研究了政府债务执行效果差异化的问题后,认识到公共产品和服务对生产力的提高有较强的增强效应,是私营部门无法媲美的,典型的例子是债务资源提升了国家的内部和外部安全,保障了教育系统和司法系统的良性运行,从而加强对财产权的执行和保护。在这种背景下,“非物质资本”一词被创造出来,他们提出,如果不创造和发展它（债务）,国民经济的部分生产潜力将被浪费,其政策建议被德国当局采纳,进而提高了德国债务金融资源的使用效率。上述思想交替占据统治地位、成为凯恩斯时代以前各国制订债务政策的主要理论依据,并为日后的政府债务理论提供了基础和营养,直至凯恩斯主义债务理论的出现。第三章讨论了凯恩斯及凯恩斯主义政府债务理论。在19世纪70年代至第一次世界大战中占主导地位的新古典主义政治经济学家很少关注政府债务理论,因为在这几十年中,世界上最大的公共债务人（1815年后的英国,1865年后的美国）成功的处理了大量的战争债务,甚至将债务规模大幅度降低,所以没有引发重点关注和讨论。新古典经济学家转而关注边际效用理论和微观经济学的进步问题,其代表人物卡尔·门格尔,瓦尔拉斯,威廉·杰文斯或阿尔弗雷德·马歇尔的作品中几乎没有关于政府债务理论或历史的讨论。20世纪30年代以后,以凯恩斯为代表的凯恩斯主义经济学理论快速成为学界主流理论,其政府债务理论引发了长期和广泛的讨论。通过研究发现,对于永久性赤字支出和政府债务的积累而言,那些广为人知的最极端的论据并非来自凯恩斯,而是来自凯恩斯主义者。本章首先批判性地研究了那些试图诠释凯恩斯主义债务政策的文献,从而突出凯恩斯真实的政府债务思想与所谓“归因”于他的那些政策思想之间的不一致性;而后介绍了试图解释“凯恩斯主义”公共债务政策的流行观点;接下来回顾了自20世纪80年代初期以来,根据“1942-1945年财政部备忘录”而重新评估和解释凯恩斯长期政府债务政策立场的文献发展;随后通过考察凯恩斯“1942-1945年财政部备忘录”等相关着作,试图重新确定凯恩斯核心政府债务和赤字政策立场及其相关特征,最后介绍了其他对债务思想和应用决策产生较大影响的凯恩斯主义者们（阿尔文·汉森,阿巴·勒纳,西摩·哈里斯）的债务理论。全球金融危机导致人们对凯恩斯的经济和政策产生了短暂的兴趣,凯恩斯的名字普遍被用来描述西方发达国家为应对宏观经济收缩而实施的政策特征。人们耳熟能详的凯恩斯主义经济政策的特征是强调短期财政激进主义,所以大众普遍误认为凯恩斯本人也支持短期财政活动和预算赤字,但通过重新审视凯恩斯关于政府支出、公共债务和预算赤字的经济政策的建议,可以发现这并不是凯恩斯本人的实际政策立场,相反,凯恩斯本人并不支持临时的、自由裁量的债务融资财政政策,相关文献表明凯恩斯主张通过扩大公共投资计划实现充分就业的长期政策,支持永久扩大公共部门以维持充分就业并防止宏观经济波动,凯恩斯在一定程度对待政府债务融资支出的态度是谨慎的,他反对普通预算赤字,对于凯恩斯来说,在经济衰退期间（依赖债务融资）的公共支出只是第二好的权宜之计。第四章讨论了公共选择学派的政府债务理论。首先介绍了几位公共选择学派的先驱的公债理论观点,而后着重介绍了布坎南的政府债务理论,并根据布坎南的着作中提到的关于债务的负担问题、债务的经济后果、李嘉图等价、凯恩斯宏观经济学、债务的持久性,债务的道德后果以及对平衡预算法案等观点主张展开;而后基于布坎南的政府债务理论观点,进行了政府债务的宪政经济学分析以及政府间竞争框架下的政府债务理论分析;最后简要介绍了税收平滑理论、最优债务理论和盈余政策、政治预算周期理论等西方现代政府债务理论观点。第五章主要讨论了西方政府债务理论对中国地方政府债务管理的启示。首先分析了中国政府及地方政府（融资平台）债务情况,并归纳整理了部分涉及中国地方政府债务的理论观点;分析了中国地方政府（融资平台）债务存在问题,并结合西方政府债务理论提出相关政策建议。中国的债务问题与西方国家有着相同的背景,但又具有具有不同之处,是中国旨在应对全球金融危机带来的负面冲击,相继实施了几轮刺激措施后,所导致的地方政府对基础设施及过剩产能的过度投资积累。根据前文分析,本文综合研究了三种西方政府债务理论的基础上,取其精华,试图找出解决中国地方政府债务问题之道,提出了财政和债务重整已经刻不容缓,政府举债资金要投向高效率和高效益项目,要提高政府债务的透明度和公众参与度等政策建议。
黄鹏[4]（2019）在《中国跨年度预算平衡管理研究》文中研究说明改革开放四十多年,中国经济总体保持了高速增长。同时,财政基本与经济的高增速相适应,发育出了稳定的财政收入汲取体系。财政收入稳步增长维系财政支出的持续扩张。在经济高速增长的黄金时代,中国有效地应对了多次国家治理上的挑战。然而,中国财政的转折点已经到来,财政富裕的黄金时代渐渐逝去,悄然从“不差钱”转向了“差钱”,收支缺口逐渐扩大。并且,在经济的中低速增长成为常态后,多年来阔绰的财政收支吞吐,固化为一种支出刚性,盘踞成形,难以回缩。正如中国古语所言,由俭入奢,易;由奢入俭,难!如何实现预算的中长期平衡,成为新时期考验国家社会治理的一个重要命题。跨年度预算平衡管理是我国预算改革的主要方向,同时,它也是一个复杂而系统的工程。有必要对其内在机理、要素构成、制度运行条件作仔细研究。同时,中国有着不同于世界其它国家`的国情条件,这意味着不可照搬他国经验,“衣有款型”,尚需“量体裁衣”,即便是借鉴他国的优秀制度,也仍需考察本国国情。在某种程度上,本文是在就跨年度预算之“衣”,“量”中国国情之“体”。而这一“体”便是中国庞大的经济总量、政治体制、历史文化、财政体制、人口结构、地区差异等因素。基于这样的思考线索,本文进行了以下研究:第一,跨年度预算平衡管理的相关理论阐释。本文从预算的定义与职能出发,重新检视及回答了“预算是什么?预算要干什么?”的问题,并基于当代预算的主要特征提出,现代意义的预算是政府治理社会的工具,同时也是社会监督政府的途径,而“预算平衡”则是社会处于“良治”的重要标志。进而,对预算平衡加以探析,认为现代预算平衡可以从三个维度加以刻画:“政府与市场的平衡”、“中央与地方的平衡”以及“在某一时间跨期上的平衡”。这三个平衡维度之综合可谓之为“跨年度预算平衡”。预算平衡是一个综合性较强的主题,本文选择从政府主体、预算行为、制度产权成本三个角度作理论铺陈,它们从不同角度与预算平衡产生联系,事实上是从预算管理主体、预算活动特征、预算的制度交易属性这三个视角分析了预算运行的结果,有助于我们认识预算平衡,并为建构跨年度预算提供有益的见解。第二,跨年度预算平衡一般性框架的构建与国际经验分析。本文参考了世界银行的中期预算框架,设计了一个由三大要素组成的跨年度预算平衡管理的一般性框架。其一、基本要素设计。主要是对跨年度预算基本形态的设计,勾勒出了跨年度预算平衡的基本原则、改革目标、覆盖范围、架构体系以及滚动模式的基本形态。其二、技术要素设计。是对跨年度预算平衡框架在技术上的安排,本文在技术要素设计主要从下五方面展开介绍:支出管理、收入管理、债务管理、预算的稳定管理、预算预测。其三、组织要素设计。组织要素设计就是分析制度改革推行的环境下,各行动主体的角色。他山之石,可以攻玉。在一般性框架的理论建构下,本文还在发达国家、转型与发展中国家中,选取介绍七个国家跨年度预算改革或施行的情况,并提炼出四项经验启示:一是各国应当灵活调适跨年预算方法,不可生搬硬套;二是重视法律架构规范作用,法律在制度变革初期能够有效地约束各方,朝着共同的改革方向前进;三是预算平衡本身是财政稳健与谨慎的表现,因此,在预算编制前期的预测中要做到准确、审慎;四是跨年度预算平衡是一整套综合、复杂的框架体系,其建成非一日之功,难以毕其功于一役,因此,要接纳跨年度预算平衡管理在方式、方法上的摸索,容许其渐进成长。第三,梳理中国预算平衡管理的历史变迁。这部分内容主要从预算平衡管理的角度截取了自建国以来,中国预算平衡管理历程中的一些重要事件与文本,并试图抽取出其中预算平衡管理的阶段性线索。本文将中国的预算平衡管理划分为四个阶段,并对各阶段重要事件、文本及其意义在各节中加以分析梳理。最后,总结建国来整个预算平衡管理的演进规律:一、我国的预算平衡管理改革历程,体现出了中央主导下中央与地方上下制衡的特色;二、预算改革从渐进积累转为综合加速,预算平衡管理体系日渐复杂与成熟;三、随着公共财政理念日益深入人心,社会各主体权利意识的生成,预算主体权利观念也日渐形成发展,并促进了预算平衡朝着更多元的层面发展,而非单一的整体性平衡;四、财政风险演化及应对是推动中国迈向跨年预算平衡管理重要因素。第四,对我国预算平衡水平分两部分作实证研究。第一部分是实证研究我国财政的可持续性。本文使用跨期预算约束模型检验了我国财政的可持续性状态,研究发现我国目前的财政是可持续的。然而,通过动态分析30年、25年、20年以及15年的时间移动跨期发现,我国的财政可持续性在走弱,特别是自2008年以来的财政可持续在变弱。这或许也多数人的观感不一致,但是,中国自改革开放以来,经济体量在逐渐增大的同时,经济运行中的不确定性也同样增加,包括最近两次较大的国际金融危机,以及中国从传统计划经济向市场经济转型过程中的制度性不对接问题,都可从不同层面解释中国财政在可持续性在走弱的推断。第二部分预算余额的分析,将我国的预算余额分解为周期性预算余额与结构性预算余额两部分,结合了预算余额与我国的经济周期变化,提取出其中的周期性因素与结构性因素。研究发现这两部分因素都对预算余额的形成有明显的影响,而结构性因素则更为显着,由于财政收支政策的时滞效应,预算赤字仍可能处于较高的水平,为有效控制预算余额,保持财政可持续,应当注意分析当前财政政策的中远期效果。第五,基于我国的具体国情,提出跨年预算平衡机制具体构建思路。本部分从六个方面讨论了我国在如何由年度预算迈向跨年度预算。首先是从政府职能的履行的角度来讨论预算平衡管理,主要从政府与市场的边界、政府的垂直关系两个角度探视其职能履行及其对预算产生的影响,这一节可视为预算平衡的基础性环节。第二节是提出有效地管理财政支出以促进预算平衡,而在这一管理上,则可从支出总额控制、支出结构优化、项目报批统筹、或有负债管理以及绩效管理五个方面实现所谓支出的管理。与支出管理相对应,第三节从财政收入方面提供讨论其与预算平衡相关的若干管理范畴,它们分别是收入规模、收入预算管理、合理统筹利用存量现金、地方主体税种培育等。第四节讨论的是预算稳定性,它构成了对预算平衡最为直接的管理。第五节则是对中国地方政府债务这一紧迫现实提出对策建议,分别从常规制度建设、存量债务偿还、增量债务约束三个方面进行了讨论。最后一节是跨年度预算编制实施,分别从组织内构架、编制流程以及增加预算约束三方面提出建议。
殷绪螺[5]（2019）在《外部环境视角下的普惠金融可持续发展研究》文中提出近年来,随着我国经济快速发展,金融体系迅速扩张。然而,金融发展不平衡、不充分现象依然存在,金融服务对于小微企业、农民等弱势群体的渗透性有待进一步提升。为了解决金融发展不平衡问题,提升金融服务的包容性,国家提出一系列推广和发展普惠金融的政策和措施。2013年,十八届三中全会提到发展普惠金融。2015年,国家出台了为期5年的普惠金融发展计划,明确了普惠金融指导思想和基本原则,将弱势群体作为重点服务对象。2016年杭州峰会上,制定了普惠金融数字化的高级原则,强调提升普惠金融的包容性增长。2018年中央提出的乡村振兴战略提到大力发展普惠金融。在我国发展普惠金融的大背景下,货币政策、经济基础和金融消费者权益保护等外部环境因素对普惠金融可持续发展有哪些影响,怎样保证普惠金融的可持续发展,这些都是推进普惠金融可持续发展需要考虑的问题。因此,本文从外部环境的视角研究普惠金融的可持续发展。通过剖析普惠金融可持续发展的相关理论,确立本文研究的理论基点。并从逻辑起点、推进因素和协同机制三个方面阐明外部环境影响普惠金融可持续发展的机理。从利益共赢的视角,分析普惠金融可持续发展逻辑起点,保证普惠金融资金良性循环。从货币政策支持、经济基础协同和金融消保保障三个方面探讨普惠金融可持续发展推进因素。借助系统原理,把普惠金融可持续发展分为普惠金融、可持续发展和外部环境三个子系统,分别分析这三个子系统的功能以及它们组合成整体的协同效应。在上述基础上,作出有限理性人和信息不对称条件假设,构造由监管部门、金融机构和普惠对象组成的三方演化博弈模型。通过构建三方演化博弈模型的支付矩阵和复制子动态,寻找演化博弈模型的均衡点。博弈结果显示:在理想环境下,存在金融部门监管、金融机构提供服务以及普惠对象诚信的博弈均衡状态,反映了普惠金融发展的可持续性。进一步分析表明,政府对金融机构的补贴和优惠政策有助于提高金融机构提供普惠金融服务和产品的积极性,增加监管部门、金融机构和普惠对象达到均衡状态的可能性。此外,增加补贴有助于提高金融机构提供普惠金融服务的效率。在博弈过程中,普惠对象会时刻权衡其违规的收益和成本,监管部门的处罚有助于规范普惠对象的行为,普惠对象规范其行为的速度与处罚力度呈正向关系。现实环境与理想环境存在差距,现实环境影响了普惠金融的可持续性。本文将普惠金融的现实环境分为环境要素和风险两个层面,并分别开展外部环境影响普惠金融可持续性发展的分析。从影响普惠金融发展的外部环境要素出发,研究货币政策、经济基础和金融消费者权益保护对普惠金融可持续发展的影响。实证分析价格型货币政策工具和数量型货币政策工具对普惠金融领域涉农贷款和农企贷款的影响,结果显示货币政策对普惠金融因子有正的短期冲击效应,但随着时间的推移逐渐消失。将GDP作为经济基础的代理变量,分析经济基础对普惠金融发展的影响,结果表明经济基础对普惠金融因子有短期负的冲击效应,说明经济与普惠金融匹配及两者互动的重要性。若经济过多领先于普惠金融,落后的普惠金融将会阻碍经济的发展;反过来,若普惠金融过多领先于经济,将会降低普惠金融的效率。普惠金融与经济相匹配及其有效互动,将会促进经济和普惠金融协同发展。良好的金融生态环境有助于普惠金融的平稳运行。从微观风险的视角切入,分析普惠对象个人禀赋对普惠金融可持续发展的影响。运用2015中国综合社会调查（CGSS）微观数据,借助Logistic模型量化分析普惠对象个人经济状况和金融素养与其风险意识关系。实证结果显示,个人收入和金融素养与风险意识呈负向关系,说明我国目前普惠金融消费者分层现象明显。进一步地,从宏观风险的视角切入,探索银行业系统性风险与普惠金融可持续发展的关系。以15家上市银行数据为基础,运用带有外生变量——普惠金融的AR（1）-GJR-GARCH（1,1）-SKT模型和压缩的Vine-Copula,比较分析普惠金融对银行业系统性风险的影响。结果显示,普惠金融对银行业系统性风险影响的大小与普惠金融外部环境有关。当普惠金融的外部环境良好时,普惠金融的发展会进一步降低银行业系统性风险;当普惠金融外部环境较差时,普惠金融会加大银行业系统性风险。通过前文的理论和实证分析,以及运用比较方法分析具有代表性的美国、印度和孟加拉国三国普惠金融的外部环境及其发展方式,并根据我国普惠金融发展的外部环境的现实特点,提出从三个方面推进普惠金融可持续发展的策略。一是普惠金融可持续发展应根据外部环境来选择合适的发展模式,借助金融科技推进数字普惠金融。二是优化普惠金融外部环境,增强货币政策对普惠金融的针对性,注重普惠金融与经济发展的良性互动,同步推进金融消费者权益保护和普惠金融征信系统的建设。三是加强普惠金融的风险防范,构建良好的普惠金融发展的金融生态。
雷婕[6]（2018）在《俄罗斯资源型财政可持续发展问题研究》文中进行了进一步梳理俄罗斯联邦财政收入具有典型的资源型特征,约一半以上的财政收入（1）来自于与资源相关的税收和收费。资源在给俄罗斯财政带来丰厚收入的同时,也使其具有极大的不稳定性。近十年来,俄罗斯联邦财政收入经历了两次较大的波动。2008年国际石油价格的下跌,导致2009年俄罗斯联邦财政收入由2008年的9.3万亿卢布下降至7.3万亿卢布,跌幅高达21.5%。2015年,受欧美制裁以及全球油气供给关系等因素影响,国际石油价格再度大幅下跌,由110美元/桶下跌至50美元/桶,并于2016年3月一度下跌至30美元/桶,使以资源出口为主要来源的俄罗斯联邦财政收入再度蒙受较大损失,由2014年的14.5亿卢布降至2016年的13.5亿卢布。面对财政收入的大幅度下降,俄罗斯联邦政府不得不根据石油价格的变动,对联邦预算进行了多次调整。2016年俄罗斯联邦预算经国家杜马审批同意的大型调整多达5次以上,政府预算收入一再压缩,预算赤字不断扩大,由最初占GDP的0.5%提高到占GDP的3.4%。鉴于国际油价的极度不稳定,俄罗斯联邦预算收入的大幅度波动,再加之国际石油长期价格难以预期,使需要充分考虑各项中长期因素的俄罗斯中期预算被迫中止。而在此之前,中期预算在俄罗斯已顺利实施十余年,在强化预算资源配置与国家战略相关性,优化预算支出结构,提高预算支出决策及使用效益方面发挥了重要作用。除此之外,对资源的依赖也使俄罗斯联邦财政收入的可持续发展面临严峻挑战。丰富的资源储备是保障俄罗斯联邦财政收入稳定和可持续发展的重要前提,但资源储量本身的有限性显然会对资源型财政的长期稳定与可持续性带来极大的影响。这就促使俄罗斯政府必须在资源尚未枯竭之前,考虑如何解决资源型财政困境,保障资源型财政的稳定与可持续发展。同时,资源的开采还涉及代际公平,这也会对财政的长期可持续发展构成威胁。为此,俄罗斯政府必须正视资源型财政的困境,并设法解决资源型财政带来的隐患和问题。丰厚的资源收入也易使国家经济具有明显的资源型结构特征,导致国家产业结构单一,经济发展不平衡,缺乏发展其他经济门类及开展产业结构改革与优化的动力,而这也是俄罗斯联邦经济发展面临的一大困境与难题。有鉴于此,俄罗斯联邦政府及社会各界十分关注资源型财政的稳定发展以及长期可持续性,并为此进行了大量有针对性的探索与改革,例如构建以油气收入为基础的稳定基金,改革资源税课税方式,调整资源型财政收入结构等。“稳定基金”的设立是俄罗斯资源型财政改革较为成功的案例。为保障资源型财政的可持续发展,实现财政“逆周期”调节,俄罗斯于2004年建立“稳定基金”,即按照一定比例将油气超额收入存储起来,用以缓解未来石油价格下跌对财政收入带来的冲击。随着稳定基金规模的不断扩大,2008年稳定基金被拆分为储备基金和国家福利基金,一部分用于熨平经济波动,另一部分则用于补充养老资金的不足。这种具有财政“逆周期”作用的储备基金在俄罗斯两次财政收入下跌的过程中都发挥了极为重要的平抑作用,保障了俄罗斯国家财政的稳定,国家福利基金对养老基金的不断充实与补充,则有效解决了俄罗斯养老金赤字,保障了俄罗斯国家财政的长期可持续。但在优化财政收入结构、摆脱资源依赖方面,俄罗斯的相关改革则是一波三折。早在2009年,俄罗斯政府就曾尝试优化财政收入结构,摆脱资源依赖。时任俄罗斯总统的梅德韦杰夫曾表示,油气收入不应超过预算收入的四分之一,但随着国际油价回升,唾手可得的丰厚收入使俄罗斯再次失去改革的动力,俄罗斯财政收入中油气收入占比不断回升,2010-2014年,油气收入占俄罗斯联邦财政收入的比重持续上升,由46.1%到51.3%,其中2012-2014年该比重更是连续三年保持在50%以上,使俄罗斯再次陷入对资源的依赖之中,同时也使俄罗斯再次失去了改革的先机。2015年以来,面对国际油价的低位徘徊,俄罗斯资源型财政的弊端再次凸显,俄罗斯政府痛下改革决心,希望通过一系列财政税收改革,优化财政收入结构,降低国家财政收入对资源的依赖。俄罗斯通过削减资源类产品出口关税、提高非油气收入占比等改革措施,2015-2016俄罗斯油气收入占联邦财政收入的比重一度下降至42.9%和36.0%,使俄罗斯联邦财政收入对油气收入的依赖下降到历史最低点。总体而言,俄罗斯资源型财政改革的实施较为顺利,并收到了一定的成效,但需要注意的是,俄罗斯当前摆脱资源依赖的改革还具有相当大的不确定性。2017年国际油价不断回升,俄罗斯联邦财政收入应声而涨,油气收入占联邦预算收入的比重由预期的33.5%上升到39.7%。由此,在国际油价再次回升的背景下,俄罗斯财政收入可持续改革还能否如期推行,俄罗斯能否真正降低对资源的依赖,都有待继续观察与长期跟踪。确保资源型财政的可持续发展及长期稳定,是许多资源型国家面临并需要解决的问题。而对于中国来说,尽管从国家层面,中国并不属于依靠单一型资源的国家,与俄罗斯这种资源型国家财政存在较为明显的差异,但就中国部分特定地区,如东北、山西、新疆等地区都对资源存在较高依赖,这些资源型地区与俄罗斯资源型财政面临的困境极为相似,都面临降低资源依赖、保障资源型地区财政可持续发展的任务。为此,研究俄罗斯资源型财政问题,可为我国资源型地区的未来发展提供有益思考。除这些特定的资源型地区外,若从广义上来看,在我国地方财政还普遍存在对土地资源过度依赖的现象,虽然“土地财政”在促进地方经济发展,扩大地方政府收入等方面发挥了重要的作用,但随着可利用土地资源的减少,很多地方财政收入难以为继,地方财政的可持续发展也面临挑战。同时,对土地资源的过度依赖,也抑制了地方政府发展地方经济、优化产业布局的意愿,使地方财政的稳定性及长期可持续性都存在极大的不确定性。与此同时,土地财政短时期内大规模收入的集聚更加助推了地方财政的顺周期行为,加剧了地方财政不稳定与不可持续的风险。由此,研究俄罗斯资源型财政改革,尤其是俄罗斯在保障联邦财政收入稳定,实现“逆周期”调节,增强财政可持续方面等方面的相关改革举措,对于我国解决特定资源型地区,以及“土地财政”面临的不可持续性问题,优化财政收支结构,提高财政支出效益等方面,都具有良好的借鉴意义。围绕上述方面,本文分章进行了如下研究:第一章:导论。对文章的研究背景、研究意义、研究内容、研究方法、研究框架及研究重点难点和主要创新点和不足进行总括。第二章:从“逆周期”财政理论、资源诅咒以及中期预算框架思想三个维度,对资源型财政理论基础进行分析。分析了“自动稳定”与“相机抉择”财政政策在“逆周期”财政理论中发挥的作用,梳理了资源诅咒的主要传导机制,分析了中期预算框架构建的背景及中期预算框架建立的重点与难点,并结合以上三种理论,分别探讨不同理论对实践的指导意义。第三章:对俄罗斯主要资源及资源型财政状况进行分析,并详细阐述了俄罗斯矿产资源开采税的课征规范。在此基础上,从俄罗斯资源型财政面临的不稳定以及不可持续的困境出发,探讨了俄罗斯资源依赖型经济结构对资源型财政的影响。第四章:对俄罗斯在优化资源型财政结构过程中的税制改革进行详细阐述,重点对俄罗斯矿产资源开采税的税制及出口关税税制改革进行分析。其中,在对矿产资源开采税改革的分析过程中,探讨了俄罗斯进行矿产资源开采税改革的动议,实施的改革措施,以及在改革过程中政府与石油企业间的博弈。结合俄罗斯在对资源型财政进行的改革分析了资源型税制改革产生的影响。第五章:对俄罗斯资源型财政逆周期改革进行分析,对比国际主权财富基金的不同类型,对俄罗斯建立稳定基金的背景进行阐述,对俄罗斯构建“稳定基金”机制的运行进行了全面细致地分析,比较了2009和2014年两次经济危机中“稳定基金”实现逆周期调节的不同侧重点,并基于VAR模型探讨了“稳定基金”对于弥补财政赤字发挥的“逆周期”作用进行实证检验。第六章:对俄罗斯实施中期预算改革的背景以及俄罗斯中期预算的构建进行分析。对俄罗斯中期预算的编制方法、发展历程进行详细阐述,着重对俄罗斯“以结果为导向”中期预算的实施效益进行分析。第七章:对俄罗斯资源型财政的未来发展方向进行展望,重点关注了“超额收入税”这一俄罗斯正在进行试点的新税种。除此之外,对俄罗斯调整宏观经济结构,摆脱油气依赖采取的进口替代战略、“再工业”等举措进行分析,并对稳定基金机制发生的最新变化,以及在俄罗斯规划预算改革予以关注。第八章:针对我国“土地财政”以及资源型地区面临的财政不可持续困境,在对比中俄两国面临困境时存在的异同点的基础之上,提出可借鉴俄罗斯采取的“逆周期”调节机制、完善资源税制改革、建立中期预算框架等提高资源型财政稳定与可持续性的成功经验,建议加强土地出让金与我国预算稳定调节基金之间的关联度,可按照一定计提比例将土地收益纳入预算稳定调节基金,强化我国预算稳定调节基金“逆周期”作用。除此之外,还需继续深化我国资源从价税改革、尽早在我国建立中期预算框架。通过上述研究,本文得出如下结论:（1）俄罗斯通过对资源税制的调节,降低了俄罗斯联邦财政收入对油气收入出口收入的过度依赖,优化了财政收入内部结构,缓解了石油价格波动导致的财政收入不稳定。（2）俄罗斯通过建立“稳定基金”机制,实现了财政“逆周期”调节,增强了资源型财政的可持续性。（3）基于“乌拉尔”石油价格编制的中期预算有助于俄罗斯政府掌握更长期的宏观经济运行情况,而“以结果为导向”的中期预算提高了俄罗斯预算支出的绩效,有利于对资源型财政进行更为合理的规划。本文的创新之处在于:（1）研究视角创新:本文选取了财政可持续性的角度,以财政“逆周期”相关理论为基础,探讨俄、中两国在进行资源型财政改革过程中的路径选择。同时,通过对比我国存在的“土地财政”不可持续等现实状况,借鉴俄罗斯相关经验与教训,提出对土地出让金加强预算管理的建议（2）研究方法创新:在对俄罗斯建立“稳定基金”实行“逆周期”调节的规范分析基础上,采取实证分析的方法,对“稳定基金”在弥补财政赤字发挥的作用进行实证检验（3）研究内容创新:本文以俄罗斯财政可持续性发展为对象,对俄罗斯资源型财政未来改革方中的“超额收入税”进行探讨,对俄罗斯政府与油气企业对待“超额收入税”的不同态度进行探讨,分析其可能产生的社会经济影响,实现了研究内容及研究领域的创新。
杨理智[7]（2018）在《“21世纪海上丝绸之路”安全风险评价体系和评估技术研究》文中指出“21世纪海上丝绸之路”倡议是我国在新的时代背景下提出的新型合作机制,旨在促进全球经济、贸易发展,加强政治合作,具有重大意义。然而,“21世纪海上丝绸之路”建设时间长、范围广,涉及海域广泛、国家众多,其自然环境及人文环境均存在较大的不确定性,面临重大的安全挑战。因此,本文针对“海丝路”自然环境和人文环境风险评估、海上战略支点和港口基地优选决策等重大战略问题和前沿技术开展了创新探索和系统研究,构建了“21世纪海上丝绸之路”安全风险评估指标体系,提出了自然要素强度-频率的风险分级标准,发展了基于定性语言描述的知识提取和基于不完备样本的评估建模技术。文章开展了在信息不完备、知识不确定条件下的评估建模研究,并针对定性语言描述的专家经验开展了特征提取和量化表达等创新性研究探索,定义了语义测度、构建了相应的语义云测度函数,并将人工智能领域的方法如贝叶斯网络、云模型理论引入了风险评估领域,创新发展了云模型-贝叶斯网络模型及犹豫云模型。论文的主要工作和研究成果包括:（一）系统分析了“21世纪海上丝绸之路”自然环境和人文环境特征,并提出了语义测度定义、构建了语义云测度函数,运用K均值聚类算法,对“海丝路”国家的人文环境互联互通情况及海域的非传统安全问题进行了量化聚类分析。（二）提出了“21世纪海上丝绸之路”安全风险定义、分类,开展了“海丝路”自然环境及人文环境风险影响因子分析及风险辨识研究,构建了“海丝路”安全风险概念模型。（三）研究构建了“21世纪海上丝绸之路”自然环境及人文环境风险指标体系,给出了指标的详细定义,研究了指标的风险机制,总结了指标的数据来源。（四）开展了“21世纪海上丝绸之路”自然环境风险量化评估,构建了同时考虑自然要素强度和发生频率的风险分级方法,并引入不同未来气候情景,研究了气候变化对“海丝路”自然环境风险的影响。（五）开展了信息不完备、知识不确定条件下评估建模研究,提出了犹豫云模型理论、云模型-贝叶斯网络模型理论,对信息不完备、知识不确定的“海丝路”人文环境风险进行了量化评估。（六）开展了“21世纪海上丝绸之路”沿线港口优选决策建模研究,基于“海丝路”面临的机遇与挑战,引入DEA模型的思想,选用超效率区间DEA模型,实现“海丝路”沿线港口优选。
徐纯[8]（2017）在《我国国家审计制度变迁研究 ——基于内容分析法》文中研究指明2014年10月,中共十八届四中全会提出,要完善国家审计制度,保障依法独立行使审计监督权。2015年12月8日,中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及《关于实行审计全覆盖的实施意见》等文件,指出要加大改革创新力度,完善审计制度,健全有利于依法独立行使审计监督权的审计管理体制。2016年5月17日,审计署在《“十三五”国家审计工作发展规划》中进一步强调,要完善审计制度,加大审计力度,创新审计方式,提升审计能力,提高审计效率,依法独立行使审计监督权,更好地发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。近年来,在党和政府的重要文献中,多次强调要完善国家审计制度,这既是对过去三十多年审计工作的肯定,更是对未来审计监督在国家治理体系和治理能力现代化进程中,继续发挥更大作用的深切期待和更高的要求。我国国家审计机关自1983年成立以来,在维护人民群众根本利益、推动民主法治建设、维护财政经济秩序、维护国家经济安全、推进改革发展、强化权力监督等方面发挥了重要作用。随着我国大力推进国家治理体系和治理能力现代化,国家审计在国家治理体系中的地位进一步提高。全面深化改革和国家治理现代化不仅为我国国家审计带来了前所未有的发展良机,也对国家审计提出了更高的要求。因此,在我国大力推进国家治理现代化之际,研究如何进一步完善与国家治理体系现代化要求相适应的国家审计制度,从而更好地发挥国家审计在国家治理中的作用成为了当今的重要课题。古人有云:“以铜为鉴,可以正衣冠;以人为鉴,可以明得失;以史为鉴,可以知兴替。”历史总是可以给人以启迪和明鉴。从一定意义上讲,一部审计史也是一部国家的兴衰史,是一部国家治理发展史,是一部不同利益博弈、不同思想交锋、不同文化碰撞、不同制度更替的历史（刘家义,2015）。通过梳理我国国家审计制度自1983年以来的历史发展脉络,阐明国家审计制度演进的基本过程和规律,为进一步完善现代国家审计制度提供分析依据。目前学术界关于国家审计制度变迁的文献资料不多,相关研究也主要集中于国家审计制度的某一具体领域,如绩效审计制度、环境审计制度、预算审计制度等;或者集中于国家审计制度的某一具体内容,如国家审计制度的文化变迁、审计对象的变迁、审计目的的变迁等,;亦或是集中于对国家审计制度变迁某一具体方面的研究,如审计制度变迁的表现、制度变迁的动因或者制度变迁的路径。为了进一步促进现代国家审计制度的完善,并为审计制度的创新与发展提供理论依据和政策建议,因此有必要全面详细地梳理国家审计制度变迁的发展脉络。基于内容分析法,本文以1995年至2015年审计署发布的《关于上一年度中央预算执行情况和其他财政收支的审计工作报告》（下文简称“政府审计工作报告”）、1984年至2016年历任审计长在全国审计工作会议上所作的报告（下文简称“审计工作会议报告”）以及2003年至2016年审计署发布的审计结果公告等文本资料为研究切入点,梳理和把握从1983年我国现代国家审计制度建立至今的发展变化情况,透过这些国家审计报告及公告内容的发展演变来折射国家审计制度的历史变迁过程,从而使内容描述获得了一定的历史价值。本文既从原理上阐明国家审计制度的产生和发展动因,又通过历史考察阐明国家审计制度演进的一般过程及变化发展规律,从而为现代国家审计制度的创新与发展提供了依据,本研究具有重要的理论意义和现实意义。本文分为九章,各章的主要内容如下:第一章:导论。本章介绍本了本文的研究背景和研究意义,阐述本文的的研究思路和研究方法,制定了研究框架和各章写作安排。本章是本文的整体规划。第二章:文献综述。本章阐述了国家审计制度变迁和内容分析法的相关研究,发现关于国家审计制度变迁的研究主要集中在审计制度变迁的过程、审计制度变迁的动因以及审计制度变迁的路径三个方面;关于内容分析法的研究主要集中在描述性分析、比较分析、情感分析、趋势分析和可读性分析五个方面。本章通过文献综述,发现研究机会,这是本文的研究前提。第三章:理论基础。本章首先对公共受托责任理论、免疫系统理论、国家良治理论以及新公共管理理论进行深入辨析后,提出社会公共活动中的利益冲突和信息不对称问题是国家审计制度产生的基础。然后,结合近代制度学派制度变迁理论、新制度学派制度变迁理论、马克思主义制度变迁理论以及我国制度经济学家的主要观点,探究了我国国家审计制度变迁的动因。第四章:国家审计制度的理论分析框架。本章构建了由国家审计体制和国家审计机制两部分内容组成的国家审计制度理论分析框架。基于国家审计在国家治理中的地位、国家审计功能、国家审计根本目标和国家审计组织体制,探讨了国家审计体制。从审计组织方式、审计实施方式、审计评价方式、审计结论作出、审计报告方式、审计成果运用和审计人员管理等七个方面分析了国家审计机制。通过构建该理论框架,为后文进一步研究国家审计制度的变迁奠定基础。第五章:国家审计制度变迁的过程。本章基于国家审计制度的理论分析框架,以政府审计工作报告、审计工作会议报告以及审计结果公告为研究切入点,运用内容分析法对以上报告及公告进行词频分析、关键词分析、语义网分析、聚类分析、情感分析以及主题分析,全面细致地梳理和把握了从1983年我国现代国家审计制度确立至今的发展变化情况,透过这些国家审计报告及公告内容的发展演变折射国家审计制度的历史变迁过程。第六章:国家审计报告及公告的可读性分析。本章运用中文可读性公式分别计算政府审计工作报告、审计工作会议报告以及审计结果公告的的可读性得分,并与相关审计信息接收者的受教育程度相配比,在此基础上综合评价政府审计工作报告、审计工作会议报告以及审计结果公告的可读性水平,检验国家审计信息的传递效率和效果。第七章:国家审计制度变迁的动因分析。本章基于国家审计制度变迁的理论分析,探讨了国家审计制度变迁发展的根本原因和直接原因。其中,根本原因是国家治理中利益相关者的利益冲突和协调,直接原因是政治、经济、法律、文化以及技术环境的变化促进了国家审计在国家治理中的地位和作用的提升。第八章:完善国家审计制度的政策建议。本章从创新国家审计的对象和内容、创新国家审计的方式方法、完善审计结果报告及公告制度、完善审计结果落实制度四方面提出了完善国家审计制度的具体政策建议。第九章:研究结论与未来展望。本章对全文的主要研究结论和研究局限性进行了总结,并对国家审计制度和内容分析法的后续研究方向和领域进行了展望。从主要方面归纳,本文的创新点集中体现在以下方面:一、创造性地将内容分析法运用于国家审计研究目前,国外学者将内容分析法广泛应用于新闻传播学、图书情报学、社会学、心理学、行为学等社会科学领域。在国内,内容分析法也已被逐步运用于新闻传播学、社会学、图书情报学、管理学等领域,但还没有专家学者将内容分析法运用于审计领域的研究,尤其是国家审计研究。本文运用内容分析法研究国家审计-制度的变迁问题,一方面拓展了内容分析法的运用范围,另一方面,为研究国%审计问题提供了崭新的研究方法。可读性分析是内容分析法的重要内容。本文创造性地运用中文可读性公式研究国家审计报告及公告的可读性水平。目前,我国学者针对中文可读性的研究主要是借鉴外国学者发明的可读性公式,如Flesch公式、Lix指数等,研究中英文教材、文学作品、新闻报道以及上市公司年报、内部控制报告、企业社会责任报告等的可读性问题。但不足之处在于直接借用英文可读性公式来测量中文文本,由于中英文句子结构和文字构造都不尽相同,这不免会造成削足适履的尴尬情形。本文基于台湾学者宋曜廷（2013）和刘忆年（2015）开发的中文可读性公式,综合研究了国家审计报告及公告的可读性问题,拓展了国家审计的研究空间。此外,本文还开发了研究国家审计报告的情感词典。Tim&Bill（2011）通过研究1994年至2008年间上市公司年度报表,发现根据《哈佛词典》的释义,在报告中有四分之三被认定为是消极词汇的词语在财务领域并不是消极词汇。同样地,在《辞海》或者《现代汉语词典》中被定义为消极的词汇在审计研究领域也不一定是消极词汇。基于此,本文开发出了一份适用于审计报告研究领域的情感词典,包含审计报告中常用的积极词汇和消极词汇,以便更好地衡量审计信息所传递的情感内容。二、构建了基于内容分析法的国家审计制度理论分析框架目前学术界关于国家审计制度的相关研究不少,但是系统地研究并构建国家审计制度分析体系的文献极少。厘清国家审计制度的内涵,并建立研究架构是分析国家审计制度及其变迁的根本。本文认为,国家审计制度是国家公共利益关系中利益冲突和信息不对称问题导致的,是国家为了解决信息不对称问题、缓解国家与相关利益关系人的利益冲突、维护国家公共利益而作出的制度安排。国家审计制度分析框架包含国家审计体制和国家审计机制两部分内容。国家审计体制包含国家审计的地位、功能、根本目标和组织体制等内容,国家审计机制包含审计组织方式、实施方式、评价方式、结论作出、报告方式、成果运用、人员管理等。基于这一国家审计制度分析框架,本文对政府审计工作报告、审计工作会议报告以及审计结果公告进行了编码,并在此基础上进行内容分析。三、创新性地阐释国家审计制度产生的基础目前学术界广泛接受的关于国家审计制度产生的理论主要有:公共受托责任理论、免疫系统理论、国家良治理论、新公共管理理论等。通过对上述理论的辨析和探讨,基于马克思主义国家学说,本文提出社会公共活动中的利益冲突和信息不对称问题是国家审计制度产生的基础。国家通过治理体制及机制配置和运行权力,规定和调整国家、社会和个人的利益关系,以及国家内部各利益集团的利益关系。国家审计就是国家、社会、个人利益关系的调整过程,是维护国家公共利益的过程。在国家代表和集中的利益关系中普遍存在着利益冲突的现象,利益冲突是利益主体间的动态博弈过程,主要通过协商、调整、合作、互动等方式解决。国家审计就是为协商和调整国家代表的利益关系中的利益冲突而建立的制度安排。信息不对称问题是由公共利益关系中的相关利益关系人之间的利益冲突导致的,是国家审计产生的重要基础。
韩静舒[9]（2016）在《受益归宿视角下的基本公共支出均等化研究》文中提出“基本公共支出均等化”是由中国政府提出并由中国学者解释和深化的概念。当前政府职能正逐渐由经济建设转向社会服务,核心思路是在发挥市场资源配置作用的基础上,强调社会的公平,更加公平地提供公共品,以及追求大多数人的整体利益。当前社会发展遇到人口、资源、环境、贫富差距等瓶颈约束,若公共资源的配置不均等,会使得弱势群体丧失发展机遇、甚至基本的生存权,阻碍全体社会成员共享经济发展成果,最终影响经济的可持续发展和社会稳定。政府安排基本公共支出,缓解市场因追求“竞争和效率”带来的不均等问题。我国财政公共支出在区域间存在不平衡,城乡差异显着、各项支出之间不均等。除此之外,公共支出从拨付、支出、使用到受益环环相扣,呈现出由政府到居民的资金流动形态,每个环节均涉及“均等化”问题。除了宏观总量,基本公共支出的支出目标有没有明显偏向、支出有没有流向更富裕的社会群体、“弱势”群体有没有较多受益、居民能否因此提升生活水平?这一系列问题都涉及财政职能履行和公共支出均等化的最终实现,仅从拨付或供给角度研究还缺乏对问题的全面认识。在制定财政支出操作规范时更需要依据不同群体的受益程度以便制度设计更加科学合理,这需要将研究目标扩展到公共支出的针对性:谁受益、受益程度如何、福利改善如何。现有关于公共支出均等化的研究,已充分讨论了均等化的内涵和外延、均等化的必要性、不同区域的财力均等程度以及财政资金投入产出的效果。无论是财力还是投入产出,都属于公共支出资金流的上游,支出是手段,不同群体的最终受益是公共支出均等化的目标,有关公共支出均等化的研究也需要继续向受益均等拓展。受益视角从两方面理解,一是公共支出在不同群体间如何分配、是否倾向于某一群体;另一方面是不同群体利用公共服务后间接的行为反应或福利改善如何。受前人大量研究工作的启发,本文将基本公共支出均等化的研究拓展到受益视角,首先梳理公共支出均等化的理论渊源,继而选取适当的方法对均等化程度进行多维度的实证检验和测算,最后提出针对性建议。章节安排上本文分为七章:第一章介绍了论文的选题背景、研究意义,对国内外文献进行整理、分类和综述,提出了本文的研究思路、研究框架和可能的创新点。第二章为理论基础研究,界定研究背景、基本概念,分析了公共经济学职能、公共支出目标的福利经济学机理,从源头对均等化问题进行探究。第三章是本文的事实基础,依据统计年鉴数据,对教育、医疗、社保类公共支出的基本事实进行描述统计与国际比较。第四章将宏观统计数据和中国家庭追踪调查数据匹配,利用成本法测算基本公共支出的受益归宿,给出公共支出按家庭经济状况、户主特征分组后的受益均等程度,并通过受益集中曲线进一步验证。第五章将全国平均水平的受益归宿估计扩展到省际差异的估计,利用人均公共支出差额构造模型,采用面板数据固定效应模型估计了公共支出在贫困阶层和非贫困阶层之间的受益针对性。第六章选择医疗卫生领域研究公共支出间接引致的福利效应,首先讨论医疗支出和家庭经济风险的关系,以脆弱性作为家庭经济风险代理变量,采用倾向分数匹配方法估计居民就医对家庭经济境遇的影响。其次,以消费支出代理家庭福利构造反事实框架,采用双重差分psm方法估计基本医疗保险的消费促进作用,讨论了公共产品的间接福利效应在不同群体间的方向和程度。第七章对全文主要结论进行梳理和总结,结合理论研究和实证研究,就如何缩小基本公共支出在弱势群体间的受益差异和目标偏差提出针对性建议。主要结论归纳为三项:首先对宏观数据的描述和比较可以得出:国家财政支出增速快于经济增长。国家财政对于教育领域的投入力度最大,平均份额达到20%;对于医疗卫生领域投入最少,平均份额为6%左右。从央省两级财政各自的投入负担来看,教育支出相对负担最轻,中央政府行使的给付职能较多;医疗卫生支出对于地方政府负担最重,地方财政支出数额是中央财政的40倍之多,2013年超过100倍;而医疗和社保领域呈现波动幅度大、跳跃增长的情形。教育支出的不均等主要体现在各阶段学校的生均经费,公共财政对高等教育的倾斜远远大于基础教育;医疗卫生支出的差异体现在社会主体的负担比例,个人自费比例较高;社会保障体系内各项保险的覆盖面、保险金发放率存在差异。宏观总量上财政对社保基金的补助正缓慢扩大,我国的基本社会保险接近全覆盖,但居民个人医疗花费高、大病医治负担重、优质医疗资源分布不均是焦点问题。第二,公共教育支出的均等化程度:利用受益归宿成本法测算了教育支出的分配受益均等化程度,不均等情形主要体现在义务教育阶段和非义务教育阶段之间。义务教育公共支出累进性特征突出,相比城镇,农村低收入居民受益更大。非义务教育阶段,财政公共支出累退性特征明显,高收入居民高受益,农村样本中高收入居民受益比例更高。公共教育支出的受益特征随时间推移没有较大改观,但是低收入阶层的受益份额略微升高。按照户主特征分组测算时,户内在校生的数量差异是影响教育类支出在群体间受益差异的首要因素。户主学历越高非义务阶段的受益份额越高,户主职业是“无业或务农”的组别比其他组非义务教育受益份额均底。女性户主家庭的人均纯收入高于男性户主家庭244元,人均总支出高625元,非义务教育阶段受益高于男性户主家庭。政治面貌与教育支出受益份额无相关性。考虑分权背景下各省支出安排异质性后,教育支出的受益差异全部取值为负,非贫困阶层受益超过贫困阶层,全国平均为-460.42元,相对差异为-6.53%。分省来看,差距最大的是上海和北京,目标针对性最小的两个省份是贫困人口最多的贵州和甘肃,而京津沪三地的针对性差异最大,乃贵州、甘肃的3倍之多。各省份的公共教育支出努力与财力相反。总之,公共教育支出的均等化程度在义务教育阶段和非义务教育阶段差距明显。义务教育支出均等化程度较高,而非义务教育阶段尤其是高等教育,受益均等与家庭经济水平显着正相关,国家财政投入倾向高等教育,弱势群体由于接受高等教育机会低,无缘支出受益。第三、卫生和社保支出的均等化程度:直接分配效应和间接福利效应均等程度不一。受益归宿成本法测算了政府对医疗卫生机构补助支出的受益分布,城镇地区受益更倾向于富裕阶层,高收入的40%的群体获得了超过40%的补助利益。农村家庭的补助受益更多由中间三类住户获得。在不同的分组条件下,公共卫生支出的受益分布呈现的特征不如教育支出清晰,只对性别分组时较为敏感,表现出一定的不均等性。医疗卫生支出的针对性偏差没有向贫困阶层倾斜,受益超额部分及其有限,全国平均为0.213元,相对值是0.896。最大额度的受益差异出现在重庆,除了海南、重庆和天津之外针对性差异都在0.2元以下,全国各省份差别不大表现齐平。分权背景下的省份异质性对于卫生支出倾向性影响较小。社保及就业支出的受益针对性绝对额是26.89元,在三项支出中最高,这表明贫困群体获得的来自财政社保支出和就业支出的受益较多。数额最大的省市是上海和北京两地,其余省份处于1050元。北京和上海两地社保支出排名并不靠前,占比和增速都没进前十位,但是社保资金倾向于低收入居民,效率相对较高。公共卫生支出的受益分布在群体间差异较小,测度方法和样本选取有可能影响直接分配效应的估计,需要从间接效应角度继续研究。以家庭支出作为经济福利的代理变量,从间接分配效应角度研究公共卫生支出和医保支出的受益归宿。首先考察就医与家庭经济风险的关系,实证结果表明过去半年内有家庭成员住院,则家庭经济境遇变差的概率上升,即产生了显着的因病致贫效应,就医对城镇家庭、高收入家庭的影响程度小于对农村家庭、低收入家庭,弱势群体损失最大。而在定量估计基本医疗保险福利效应方面,以消费支出作为经济福利代理变量,医保的家庭消费促进作用是积极的。即在医疗支出因病致贫效应显着的背景下,我国现有的医疗保障制度能够部分程度上缓解医疗负担,降低居民面临的不确定性风险,但是,城乡二元体制使得医保政策的福利效应割裂和分化。城镇低收入家庭参保并没能增加消费支出,但没有通过显着性检验,而参保对农村低收入家庭的福利改善发挥了积极作用。从家庭医疗支出看,医保对于农村家庭医疗保健支出具有明显的扩张效应,可能增加了农民医疗支出负担。综合考虑公共卫生资源类支出的直接效应和间接效应,均等化程度改善最大的环节是医疗资源的可及性,低收入群体患病及时就诊,但大额卫生支出依然造成较大的经济风险,对于低收入群体公共医疗资源没有发挥基础保障作用。国内学术界针对公共支出均等化的探讨已经有了较为可观的积累,但较多集中于对财力均等和政府本身的支出供给行为研究,欠缺公共支出目标群体受益均等的考量。在现有研究基础上,本文针对研究目标试图寻找突破,可能的创新点包括:一是将公共支出均等化问题的研究从财政当局的供给扩展到受益人的受益均等问题。支出是手段,受益均等是目标,从支出到受益,财政资金支出流的每一环节均涉及均等问题,本文在政府支出行为、支出额在目标群体间的分配、支出会不会引致福利改善等环节均有研究,尤其侧重后两者,扩充已有公共支出均等化研究结论的解释力。二是估计省份异质性下的受益情况。我国基本公共品的供给主体以省市为主,由于缺少详细的微观数据,受益归宿成本法无法实现分省份的受益均等化研究,因此本文构造了测度贫困群体和非贫困群体间受益针对性的指标,采用嵌套回归模型估计三类公共支出在两群体间的受益情况及其影响因素。三是估计了医疗卫生领域的公共支出对微观个体的间接福利效应。选择医疗卫生领域为切入点,首先因为支出的直接分配效应特征不够明显,更重要的是健康是社会成员应享有的最基本最普遍的权利,我国医疗领域市场化改革过程波折、矛盾较为瞩目,因此本文以此为抓手,选取并估计适当的代理变量,研究间接受益——公共支出对家庭经济福利的影响。四是在实证方法方面。一是关注家庭医疗支出行为本身引起的经济水平下降,引入贫困脆弱性指标作为家庭经济风险的代理,考察大额医疗支出福利损失,尤其是因病致贫效应。为减弱支出政策对个体的不可观测影响和逆向选择产生的内生性,采用接近“准随机化实验”的倾向分数匹配法,构造了反实事框架以减小估计误差。
成涛林[10]（2016）在《基于新型城镇化视角的我国地方政府债务问题研究》文中研究说明地方政府债务由来已久,一直在半明半暗的状态下运行,也没有引起国家层面过多的关注。国际金融危机以来,由于全国上下财政收入增幅明显放缓,地方财政收支压力陡增加大,甚至引发了地方政府的正常运转和社会不稳定,地方政府债务才逐渐引起中央的高度关注。地方政府债务规模之大、增长速度之快、部分地区风险凸显引起了全国上下的高度关注和重视,引发了社会各界的广泛关注与讨论。党的十八大提出,“坚持走中国特色新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化道路,推动信息化和工业化深度融合、工业化和城镇化良性互动、城镇化和农业现代化相互协调,促进工业化、信息化、城镇化、农业现代化同步发展。”推进新型城镇化对现有的城市基础设施（硬件）承载力、基本公共服务（软件）供给等提出了更高的标准和要求。当地方政府即期财政收入无法满足基础设施和基本公共服务供给增加所需的巨大资金需求时（即支出大于收入）,地方政府负债就成为必然。从已有的研究文献来看,新型城镇化和地方政府债务基本上都是相互割裂、独立各自并行研究的,两者相互有机结合的研究文献较少。基于此,本文从新型城镇化这个新视角来加以考虑和审视地方政府债务问题,这也是研究地方政府债务问题的一个新的宏观时代背景。本文共分八个部分。第一部分是绪论。介绍了本文的选题背景及研究意义,所采取的研究思路和研究方法、研究的有利支撑条件,结构安排及各部分主要内容和创新之处。第二部分是研究文献综述。分类别汇总梳理了国内外关于新型城镇化和地方政府债务方面的研究文献,并进行了述评。第三部分是基于新型城镇化视角的地方政府债务研究的理论分析框架。首先是介绍了新型城镇化的相关理论基础,其次是地方政府债务的相关理论基础,再次是地方政府债务相关概念及分类。第四部分是新型城镇化与地方政府债务内在逻辑性分析。首先是新型城镇化与地方政府债务相关性的实证计量分析,其次是新型城镇化与地方政府债务相关性已有文献及实践证明,再次是新型城镇化对地方政府新增债务的实证分析。第五部分是当前地方政府债务管理存在的问题及其对推进新型城镇化的影响分析,分别从七个方面进行了论述。第六部分是中外地方政府债务管理比较及其启示。首先是介绍了地方债管理新政的主要内容,其次是中外地方政府债务管理比较与述评,再次是对我国的启示及借鉴。第七部分是基于新型城镇化视角加强地方政府债务管理的政策建议。从五个方面进行了论述。第八部分是案例研究。运用本文的研究思路和研究方法,以苏州为例,研究了基于新型城镇化视角的地方政府债务问题。第九部分是简要的研究结论及下一步研究展望。本文的创新之处在于:第一,较早地将地方政府债务纳入新型城镇化这个新时代宏观背景下进行系统研究,科学合理测算了新型城镇化（2014-2020年）对地方财政的支出需求(测算了基本公共服务经常性、公共服务设施建设和城市基础设施投入支出,以及同期地方新增可用财力,进而得出了地方政府资金缺口（债务规模）。并以苏州为个案进行了研究,凸显了地区特色。第二,较早地将地方债管理新政与国外地方政府债务管理情况进行比较,并进行了简要述评及对我国今后地方政府债务管理的启示,具有很强的时效性和针对性。同时从地方债管理新政视角对该问题进行了研究,具有一定的前瞻性和实用性。第三,研究地方政府债务问题不能仅仅进行定性分析,还需要进行定量分析。虽然地方政府债务数据严重缺失,但本文还是运用仅有的地方政府债务数据通过建立计量模型,进行了实证计量分析。较早地论证了城镇化率与地方政府债务率之间的相关性关系,并验证了地方政府债务与新型城镇化相关行业投资额的相关性关系。
二、去年GDP增速达5年来最高水平本级财政收入增幅创七年之最（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、去年GDP增速达5年来最高水平本级财政收入增幅创七年之最（论文提纲范文）
（1）地方政府财政预决算偏离影响因素研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新与不足 |
| 1.4.1 创新之处 |
| 1.4.2 本文的不足之处 |
| 第二章 概念界定及理论基础 |
| 2.1 预决算偏离度相关概念 |
| 2.2 预决算偏离的理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 官僚预算最大化理论 |
| 2.2.3 渐进预算理论 |
| 第三章 我国地方政府财政预决算现状分析 |
| 3.1 我国财政预算管理现状 |
| 3.1.1 我国预算管理制度 |
| 3.1.2 财政预算管理流程 |
| 3.2 我国地方政府财政收支预决算偏离现状 |
| 3.2.1 地方政府历年来财政收支预决算偏离情况 |
| 3.2.2 地方政府与中央政府财政收支预决算偏离情况对比 |
| 3.3 地方政府财政收支预决算偏离过大成因分析 |
| 3.3.1 预算编制存缺陷,方法指标待调整 |
| 3.3.2 预算执行需改进,管理考核不科学 |
| 3.3.3 预算监督不完善,公开程序存不足 |
| 第四章 地方政府财政收支预决算偏离影响因素分析 |
| 4.1 变量选取及变量解释 |
| 4.1.1 变量选取及数据来源 |
| 4.1.2 变量说明及影响机制分析 |
| 4.1.3 数据处理及描述统计 |
| 4.2 对财政收入预决算偏离影响因素实证研究 |
| 4.2.1 变量筛选及单位根检验 |
| 4.2.2 模型设定 |
| 4.2.3 实证检验结果及分析 |
| 4.3 对于财政支出预决算偏离影响因素实证研究 |
| 4.3.1 变量选取及单位根检验 |
| 4.3.2 模型设定 |
| 4.3.3 实证检验结果及分析 |
| 第五章 改善地方政府财政预决算偏离度的政策建议 |
| 5.1 科学预算编制和严格执行预算 |
| 5.1.1 结合地方经济、社会情况,综合编制方法 |
| 5.1.2 严格管控财政资金,约束地方官员权力 |
| 5.2 加强人大监督和提高社会参与 |
| 5.2.1 强化人大监督作用 |
| 5.2.2 提高预算监督的社会参与 |
| 5.3 加强依法管理,推进预算公开 |
| 5.3.1 完善地方预算法制建设 |
| 5.3.2 推进预决算公开进程 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 未来展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表论文情况 |
（2）中国金融系统功能的财政化（1949-1978）（论文提纲范文）
| 内容提要 |
| abstract |
| 导言 |
| 第一章 新中国建立之初选择金融发展模式时面临的约束条件 |
| 第一节 单纯依靠国家力量优先发展重工业的工业化道路的确立 |
| 第二节 南京国民政府的金融遗产:国家垄断金融体制 |
| 第三节 革命根据地的金融实践:政府严格控制金融系统 |
| 第二章 从市场金融体制到计划金融体制 |
| 第一节 新政权对金融业的整理 |
| 第二节 有管理的金融市场的短暂繁荣 |
| 第三节 金融系统功能的初步回归 |
| 第四节 计划金融体制的基本确立 |
| 第三章 金融机构财政机关化 |
| 第一节 中国人民银行“大一统”格局的形成 |
| 第二节 交通银行和中国人民保险公司被率先纳入财政部体系 |
| 第三节 中国人民银行金融业务边缘化与机构被纳入财政部体系 |
| 第四章 金融机构日常业务财政化 |
| 第一节 货币发行逐渐被纳入财政预算轨道 |
| 第二节 银行存贷款业务成为财政预算的有效补充 |
| 第三节 监管财政款项逐渐成为银行主要的日常工作 |
| 第五章 对1953-1978年间中国金融系统运行绩效的评估 |
| 第一节 存款动员能力评估 |
| 第二节 资金配置效果评估 |
| 第三节 风险管理能力评估 |
| 第四节 产品流通促进能力评估 |
| 第五节 企业治理能力促进价值评估 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）西方政府债务理论的演进研究 ——兼论中国地方政府债务（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究的背景、意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述、历史回顾、相关概念和研究范围界定 |
| 1.2.1 文献综述 |
| 1.2.2 政府债务历史的简要回顾 |
| 1.2.3 相关概念和研究范围界定 |
| 1.3 篇章结构和主要创新与不足 |
| 1.3.1 篇章结构 |
| 1.3.2 主要创新与不足 |
| 第2章 古典学派、历史学派和马克思的政府债务理论 |
| 2.1 概论 |
| 2.2 古典政治经济学派的主要政府债务理论观点 |
| 2.2.1 亚当·斯密的政府债务理论 |
| 2.2.2 大卫·李嘉图的政府债务理论 |
| 2.2.3 约翰·斯图亚特·穆勒的政府债务理论观点 |
| 2.3 德国历史学派的政府债务理论 |
| 2.3.1 卡尔·迪策尔的政府债务理论观点 |
| 2.3.2 卡洛伦茨·冯·斯坦因的政府债务理论观点 |
| 2.3.3 阿道夫·瓦格纳的政府债务理论观点 |
| 2.4 马克思的政府债务理论 |
| 2.5 本章小结 |
| 第3章 凯恩斯及凯恩斯主义政府债务理论 |
| 3.1 概论 |
| 3.2 凯恩斯的理论和政策方法 |
| 3.3 所谓的“凯恩斯主义”政策传统或流行观点 |
| 3.4 凯恩斯政策立场的其他解释 |
| 3.5 重新评估凯恩斯的核心政府债务和赤字政策立场 |
| 3.6 其他具有影响力的凯恩斯主义者的政府债务理论观点 |
| 3.6.1 阿尔文·汉森的政府债务理论 |
| 3.6.2 阿巴·勒纳的政府债务理论 |
| 3.6.3 西摩·哈里斯等人的政府债务理论 |
| 3.7 本章小结 |
| 第4章 公共选择学派的政府债务理论 |
| 4.1 概论 |
| 4.2 几位公共选择学派的先驱的公债理论 |
| 4.2.1 德维蒂·德玛尔科的政府债务理论 |
| 4.2.2 哈利·芦茨的政府债务理论 |
| 4.2.3 路德维希·冯·米塞斯的政府债务理论 |
| 4.3 布坎南的政府债务理论 |
| 4.3.1 布坎南关于公共债务负担问题的解释 |
| 4.3.2 布坎南关于公共债务与资本形成的论述 |
| 4.3.3 布坎南对李嘉图等价的批判 |
| 4.3.4 布坎南对凯恩斯主义债务理论的批判 |
| 4.3.5 布坎南关于公债的持久性的论述 |
| 4.3.6 布坎南关于公债的道德判断 |
| 4.3.7 布坎南关于平衡预算法案的倡导 |
| 4.4 政府债务的宪政经济学分析 |
| 4.4.1 临时债务问题 |
| 4.4.2 负债刺激因素问题 |
| 4.4.3 宪法、选举对债务影响问题 |
| 4.4.4 自利、权威政府负债问题 |
| 4.5 政府间竞争框架下的政府债务理论分析 |
| 4.6 其他现代政府债务理论观点 |
| 4.6.1 税收平滑理论 |
| 4.6.2 最优债务政策及其没有付诸实施的证据 |
| 4.6.3 政治预算周期理论 |
| 4.7 本章小结 |
| 第5章 西方政府债务理论对中国地方政府债务管理的启示 |
| 5.1 概论 |
| 5.2 中国地方政府债务情况概述 |
| 5.2.1 中国地方政府债务快速增长背景 |
| 5.2.2 中国中央、地方政府债务余额情况 |
| 5.2.3 中国地方政府融资平台债务情况 |
| 5.3 地方政府融资平台演进历程 |
| 5.4 中国地方政府债务理论观点 |
| 5.5 中国地方政府(融资平台)债务存在问题及政策建议 |
| 5.5.1 中国地方政府(融资平台)债务存在问题 |
| 5.5.2 政策建议 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间科研成果 |
| 致谢 |
（4）中国跨年度预算平衡管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 导论 |
| 一、研究背景及意义 |
| 二、国内外相关文献综述 |
| 三、研究内容及框架结构 |
| 四、研究方法 |
| 第一章 跨年度预算平衡理论分析 |
| 第一节 基本概念界定 |
| 一、预算平衡 |
| 二、跨年度预算平衡 |
| 三、跨年度预算平衡管理的优势 |
| 第二节 跨年度预算平衡管理机制 |
| 一、预算支出的约束机制 |
| 二、预算收支的调剂机制 |
| 三、预算赤字的弥补机制 |
| 四、重大项目的论证机制 |
| 第三节 跨年度预算平衡理论构成 |
| 一、预算主体与平衡结果 |
| 二、预算活动及平衡结果 |
| 三、制度经济学范式下的平衡结果 |
| 第四节 预算平衡理论的价值与局限 |
| 一、预算主体理论的价值及局限 |
| 二、预算活动理论的价值及局限 |
| 三、制度经济学范式的价值及局限 |
| 第二章 跨年度预算平衡管理框架设计 |
| 第一节 基本要素设计 |
| 一、预算原则 |
| 二、改革目标 |
| 三、涵盖范围 |
| 四、预算构架层次 |
| 五、预算滚动模式 |
| 第二节 技术要素设计 |
| 一、支出管理 |
| 二、收入管理 |
| 三、债务管理 |
| 四、预算稳定管理 |
| 五、预算的预测 |
| 第三节 组织要素设计 |
| 一、实施环境 |
| 二、组织实施 |
| 第三章 中国预算平衡管理进程与平衡态势 |
| 第一节 中国预算平衡管理进程 |
| 一、预算制度正式执行阶段（1978—1993） |
| 二、预算制度回应市场经济阶段（1994—1998） |
| 三、预算制度走向公共化阶段（1999—2013） |
| 四、预算制度全面深化阶段（2014—今） |
| 第二节 中国预算平衡态势分析 |
| 一、财政可持续性态势 |
| 二、预算余额分解测度 |
| 三、中国预算平衡态势结论 |
| 第三节 中国预算平衡管理的演进规律 |
| 一、中央主导下中央与地方上下制衡 |
| 二、预算改革从渐进积累转为综合加速 |
| 三、预算主体权利观念日渐形成发展 |
| 四、财政风险演化促进预算平衡管理 |
| 第四章 跨年度预算管理的国际经验 |
| 第一节 发达国家跨年度预算 |
| 一、英国预算管理 |
| 二、德国预算管理 |
| 三、美国预算管理 |
| 四、澳大利亚预算管理 |
| 第二节 转型与发展中国家跨年度预算 |
| 一、乌干达的预算管理 |
| 二、智利的预算管理 |
| 三、俄罗斯的预算管理 |
| 第三节 国际经验启示 |
| 一、灵活调适跨年预算方法 |
| 二、重视法律架构规范作用 |
| 三、准确、审慎的预算预测 |
| 四、接纳跨年预算渐进成长 |
| 第五章 中国跨年度预算平衡管理框架建构 |
| 第一节 预算平衡与政府职能调整 |
| 一、政府与市场职能边界 |
| 二、政府间事权职能匹配 |
| 三、部门预算职能调整 |
| 第二节 财政支出管理 |
| 一、支出总额控制 |
| 二、优化支出结构 |
| 三、规范项目支出 |
| 四、或有负债管理 |
| 五、支出绩效管理 |
| 第三节 财政收入管理 |
| 一、保持财政收入适度规模 |
| 二、实施财政收入预期管理 |
| 三、合理统筹管理各类现金 |
| 四、培育稳定的地方主体税种 |
| 第四节 预算稳定管理 |
| 一、预算稳定调节基金 |
| 二、预算调整规范 |
| 三、预算与规划衔接 |
| 第五节 地方政府债务管控 |
| 一、常规管理制度建设 |
| 二、存量债务偿还计划 |
| 三、约束规范增量债务 |
| 第六节 跨年度预算的编制实施 |
| 一、预算编制流程管理 |
| 二、跨年度预算平衡表格设计 |
| 三、增强跨年度预算执行约束力 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）外部环境视角下的普惠金融可持续发展研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 已有研究评述 |
| 1.3 研究内容与技术路线 |
| 1.3.1 相关概念界定 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 1.4 研究方法与创新点 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 创新点 |
| 第2章 普惠金融可持续发展理论剖析与机理分析 |
| 2.1 普惠金融可持续发展基础理论 |
| 2.1.1 金融生态理论 |
| 2.1.2 金融发展理论 |
| 2.1.3 信息不对称理论 |
| 2.1.4 可持续发展理论 |
| 2.1.5 均衡发展理论 |
| 2.2 外部环境视角下普惠金融可持续发展机理分析 |
| 2.2.1 普惠金融可持续发展的逻辑起点 |
| 2.2.2 普惠金融可持续发展的推进因素 |
| 2.2.3 普惠金融可持续发展的协同机制 |
| 2.3 本章小结 |
| 第3章 理想环境下普惠金融可持续发展的博弈分析 |
| 3.1 普惠金融可持续发展博弈分析的机理 |
| 3.1.1 普惠金融可持续发展均衡状态分析 |
| 3.1.2 博弈模型条件假设与理想环境关系分析 |
| 3.2 演化博弈模型的构建 |
| 3.2.1 演化模型的基本假设 |
| 3.2.2 演化博弈模型支付矩阵的构建 |
| 3.3 复制子动态及演化稳定策略分析 |
| 3.3.1 监管部门复制动态行为分析 |
| 3.3.2 金融机构复制动态行为分析 |
| 3.3.3 普惠对象复制动态行为分析 |
| 3.3.4 三方演化博弈边界均衡点 |
| 3.4 博弈模型的数值仿真和结果分析 |
| 3.4.1 进化稳定策略点(1,1,0)仿真模拟 |
| 3.4.2 政府补贴对金融机构行为的影响 |
| 3.4.3 监管部门处罚力度对普惠对象行为的影响 |
| 3.5 演化博弈结果的延伸 |
| 3.6 本章小结 |
| 第4章 现实环境对普惠金融可持续发展的影响分析 |
| 4.1 普惠金融发展的现状 |
| 4.1.1 普惠金融现状分析 |
| 4.1.2 普惠金融发展的经济环境 |
| 4.1.3 推动普惠金融发展的货币政策工具 |
| 4.2 货币政策对普惠金融可持续发展的影响研究 |
| 4.2.1 货币政策对普惠金融发展的影响实证分析 |
| 4.2.2 货币政策对普惠金融发展影响的实证结果 |
| 4.3 经济基础对普惠金融可持续发展的影响研究 |
| 4.3.1 经济基础与普惠金融可持续发展的内在关系 |
| 4.3.2 经济基础对普惠金融影响的实证分析 |
| 4.4 金融消费者权益保护对普惠金融可持续发展的影响研究 |
| 4.4.1 强化金融消保意识利于规范金融交易行为 |
| 4.4.2 优化金融消保机制有利于维护金融体系稳定 |
| 4.4.3 金融消保与普惠金融可持续发展的内在关系 |
| 4.5 外部环境影响普惠金融可持续发展的分析结果启示 |
| 4.5.1 普惠金融现实环境的局限性 |
| 4.5.2 普惠金融与其发展外部环境的良性互动 |
| 4.6 本章小结 |
| 第5章 普惠对象个人禀赋与其风险意识的关系研究 |
| 5.1 普惠对象现状分析 |
| 5.1.1 普惠对象个人经济状况 |
| 5.1.2 普惠对象金融素养状况 |
| 5.2 模型构建和相关变量选取 |
| 5.2.1 Logistic模型构建 |
| 5.2.2 Logistic模型变量选取 |
| 5.3 实证结果与分析 |
| 5.3.1 描述性统计分析 |
| 5.3.2 回归结果分析 |
| 5.4 本章小结 |
| 第6章 银行业系统性风险与普惠金融的关系研究 |
| 6.1 系统性风险相关模型介绍 |
| 6.1.1 带有外生变量的AR(1)-GJR-GARCH(1,1)-SKT模型介绍 |
| 6.1.2 Copula理论 |
| 6.1.3 Vine Copula函数介绍 |
| 6.1.4 维数压缩技术介绍 |
| 6.1.5 VaR的计算方法 |
| 6.2 普惠金融对银行业系统性风险影响模型构建 |
| 6.2.1 数据选取和处理 |
| 6.2.2 GARCH模型阶的确定 |
| 6.3 普惠金融对银行业系统性风险影响的变量收缩 |
| 6.3.1 变量间相依关系的捕捉 |
| 6.3.2 Vine Copula结构描述 |
| 6.3.3 压缩Vine Copula结构构造 |
| 6.4 普惠金融对银行业系统性风险影响实证分析 |
| 6.4.1 VaR的计算步骤 |
| 6.4.2 实证结果与分析 |
| 6.5 本章小结 |
| 第7章 普惠金融可持续发展的国际经验与启示 |
| 7.1 印度政策引导型普惠金融发展方式 |
| 7.1.1 印度普惠金融发展外部环境 |
| 7.1.2 印度普惠金融的外部环境对其发展的影响 |
| 7.1.3 印度普惠金融发展方式的演变 |
| 7.2 美国法制引导型的普惠金融发展方式 |
| 7.2.1 美国普惠金融发展外部环境 |
| 7.2.2 美国普惠金融的外部环境对其发展的影响 |
| 7.2.3 美国小额信贷发展方式演变 |
| 7.3 孟加拉国需求引导型的普惠金融发展方式 |
| 7.3.1 孟加拉国普惠金融发展外部环境 |
| 7.3.2 孟加拉国普惠金融外部环境对其发展的影响 |
| 7.3.3 孟加拉乡村银行发展方式演变 |
| 7.4 普惠金融发展外部环境的比较 |
| 7.4.1 普惠金融发展政策环境比较 |
| 7.4.2 普惠金融发展科技环境比较 |
| 7.4.3 普惠金融发展经济环境比较 |
| 7.5 对中国普惠金融可持续发展的启示 |
| 7.6 本章小结 |
| 第8章 促进我国普惠金融可持续发展的策略 |
| 8.1 优化普惠金融发展的外部环境 |
| 8.1.1 增强普惠金融方面货币政策的针对性 |
| 8.1.2 注重普惠金融与经济发展的良性互动 |
| 8.1.3 同步推进金融消费者权益保护 |
| 8.1.4 推进普惠金融征信系统建设 |
| 8.2 结合外部环境选择合适的普惠金融可持续发展模式 |
| 8.2.1 推进与产业转型升级相结合的普惠金融发展 |
| 8.2.2 推进普惠金融数字化实现普惠金融低成本扩张 |
| 8.3 加强普惠金融可持续发展的风险防范 |
| 8.3.1 全方位增强普惠金融风险防范意识 |
| 8.3.2 建立健全普惠金融风险分担机制 |
| 8.3.3 构建良好普惠金融发展的金融生态 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录A 攻读学位期间的科研成果 |
（6）俄罗斯资源型财政可持续发展问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 导言 |
| 一、选题的背景和意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)选题意义 |
| 二、国内外研究综述 |
| (一)国外学者研究综述 |
| (二)国内学者研究综述 |
| (三)对现有文献的评述 |
| 三、研究设计 |
| (一)研究思路 |
| (二)研究内容 |
| (三)研究方法 |
| 四、研究的创新点和不足之处 |
| (一)创新点 |
| (二)不足之处 |
| 第二章 资源型财政可持续发展理论框架 |
| 第一节 “逆周期”财政理论 |
| 一、自动稳定的财政政策 |
| 二、相机抉择的财政政策 |
| 三、“逆周期”财政理论的实践意义 |
| 第二节 资源诅咒理论 |
| 一、资源诅咒理论的发展阶段与不同探讨 |
| 二、资源诅咒的传导机制 |
| 三、资源诅咒对实践的警示作用 |
| 第三节 中期预算框架思想 |
| 一、中期预算框架思想形成的背景 |
| 二、中期预算框架的构建与难点 |
| 三、中期预算框架思想对中期预算实践的指导 |
| 本章小结 |
| 第三章 俄罗斯资源型财政现状与困境 |
| 第一节 俄罗斯资源型财政现状分析 |
| 一、俄罗斯矿产资源占有与开采现状 |
| 二、俄罗斯资型财政税收收入的现状 |
| 第二节 俄罗斯资源税课征制度 |
| 一、矿产资源开采税课征的法律框架与规范 |
| 二、矿产资源开采税中对石油、天然气的课征规范 |
| 第三节 俄罗斯资源型财政面临的困境及成因 |
| 一、俄罗斯资源型财政的非稳定性与不可持续性 |
| 二、俄罗斯资源依赖型经济结构对资源型财政的影响 |
| 本章小结 |
| 第四章 俄罗斯优化资源型财政结构的税制改革 |
| 第一节 俄罗斯出口关税税制改革 |
| 一、降低原油出口关税税率 |
| 二、调整重、轻质油出口关税税率 |
| 第二节 俄罗斯矿产资源开采税改革 |
| 一、资源型财政困境下的俄罗斯矿产资源开采税改革动议 |
| 二、巩固俄罗斯矿产资源开采税在财政收入当中的地位 |
| 三、俄罗斯矿产资源开采税改革引发的政企博弈 |
| 第三节 俄罗斯资源型税制改革的影响 |
| 一、优化财政收入结构 |
| 二、影响石油生产行为 |
| 本章小结 |
| 第五章 俄罗斯保障资源型财政稳定的逆周期改革 |
| 第一节 俄罗斯财政逆周期改革的背景 |
| 一、俄罗斯设立“稳定基金”的国际背景 |
| 二、俄罗斯设立“稳定基金”的国内背景 |
| 第二节 “稳定基金”——俄罗斯财政逆周期改革的路径选择 |
| 一、俄罗斯“稳定基金”的建立与发展 |
| 二、“储备基金”与“国民福利基金”的运作模式比较 |
| 第三节 俄罗斯“稳定基金”在财政逆周期改革中的作用发挥 |
| 一、发挥反危机功能 |
| 二、保障居民生活和养老水平 |
| 三、基于VAR模型对俄罗斯“稳定基金”作用的实证检验 |
| 本章小结 |
| 第六章 俄罗斯保障资源型财政长期可持续发展的中期预算改革 |
| 第一节 俄罗斯实施中期预算改革的背景 |
| 一、俄罗斯“年度条目式”预算编制的弊端 |
| 二、俄罗斯政府预算改革的方向 |
| 第二节 “以结果为导向”的俄罗斯中期预算构建与改革 |
| 一、俄罗斯中期预算的编制方法 |
| 二、俄罗斯中期预算发展的历程 |
| 三、俄罗斯中期预算实施发挥的效益 |
| 本章小结 |
| 第七章 俄罗斯资源型财政的未来发展方向 |
| 第一节 调整宏观经济结构,摆脱油气资源依赖 |
| 一、降低油气收入占GDP的比重 |
| 二、实行进口替代战略 |
| 三、推进俄罗斯“再工业化”进程 |
| 第二节 继续推行资源税制改革 |
| 一、巩固矿产资源开采税地位 |
| 二、试行“超额收入税” |
| 第三节 调整“稳定基金”结构,优化中期预算规划 |
| 一、突出“国民福利基金”主体地位,继续发挥财政稳定作用 |
| 二、实施规划预算提高公共支出运营效率 |
| 本章小结 |
| 第八章 启示与借鉴 |
| 第一节 “逆周期”调节机制的启示与借鉴 |
| 一、我国“土地财政”的现状与问题 |
| 二、中国与俄罗斯面临财政不可持续困境的异同比较 |
| 三、借鉴俄罗斯经验,解决我国“土地财政”困境的路径选择 |
| 第二节 促进我国资源型地区财政可持续发展改革 |
| 一、我国资源型地区的现状及问题 |
| 二、中国与俄罗斯资源型地区发展困境的异同比较 |
| 三、借鉴俄罗斯经验,构建我国资源型地区可持续发展机制 |
| 第三节 对我国加快建立“以结果为导向”中期预算的启示 |
| 一、我国中期预算实施的现状 |
| 二、我国中期预算与俄罗斯中期预算的对比 |
| 三、俄罗斯建立中期预算框架对我国的启示 |
| 本章小结 |
| 参考文献 |
| (一)中文参考文献 |
| (二)外文参考文献 |
| 科研成果 |
| 后记 |
（7）“21世纪海上丝绸之路”安全风险评价体系和评估技术研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与选题依据 |
| 1.1.1 “21世纪海上丝绸之路”2017 发展总态势 |
| 1.1.2 “21世纪海上丝绸之路”倡议带来新的机遇 |
| 1.1.3 “21世纪海上丝绸之路”倡议面临的挑战 |
| 1.1.4 开展“21世纪海上丝绸之路”安全风险研究的必要性 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.3 问题与不足 |
| 1.4 本文的研究内容和技术 |
| 第二章 “21世纪海上丝绸之路”自然环境分析 |
| 2.1 地形地貌 |
| 2.2 风场 |
| 2.3 海浪 |
| 2.4 海温 |
| 2.5 海平面高度 |
| 2.6 海流 |
| 2.7 热带气旋 |
| 2.8 本章小结 |
| 第三章 “21世纪海上丝绸之路”人文环境分析及区划 |
| 3.1 “21世纪海上丝绸之路”人文环境分析 |
| 3.2 “21世纪海上丝绸之路”人文环境互联互通现状 |
| 3.3 “21世纪海上丝绸之路”人文环境聚类模型 |
| 3.3.1 云模型理论的基本概念 |
| 3.3.2 语义云距离测度 |
| 3.3.3 基于语义云距离测度的K均值聚类模型 |
| 3.4 “21世纪海上丝绸之路”互联互通指数区划 |
| 3.4.1 指标体系 |
| 3.4.2 仿真实验及聚类结果 |
| 3.5 “21世纪海上丝绸之路”非传统安全问题聚类分析 |
| 3.5.1 数据分析及处理 |
| 3.5.2 基于语义云、直觉模糊数距离测度的K均值聚类模型 |
| 3.5.3 聚类结果及海盗分布特点分析 |
| 3.6 本章小节 |
| 第四章 “21世纪海上丝绸之路”安全风险概念模型 |
| 4.1 风险定义及形成机制 |
| 4.2 “21世纪海上丝绸之路”安全风险定义及分类 |
| 4.3 “21世纪海上丝绸之路”安全风险影响因子分析 |
| 4.3.1 自然环境影响因子分析 |
| 4.3.2 人文环境影响因子分析 |
| 4.4 “21世纪海上丝绸之路”安全风险辨识 |
| 4.5 “21世纪海上丝绸之路”安全风险概念模型 |
| 4.6 本章小节 |
| 第五章 “21世纪海上丝绸之路”安全风险指标体系 |
| 5.1 “21世纪海上丝绸之路”自然环境风险指标体系 |
| 5.2 “21世纪海上丝绸之路”人文环境风险指标体系 |
| 5.2.1 传统安全风险指标体系 |
| 5.2.2 非传统安全风险指标体系 |
| 5.3 本章小节 |
| 第六章 “21世纪海上丝绸之路”自然环境风险评估 |
| 6.1 数据来源及处理 |
| 6.2 自然环境要素风险等级划分 |
| 6.3“21世纪海上丝绸之路”气候态自然环境风险评估实验 |
| 6.4 气候变化对“21世纪海上丝绸之路”自然环境风险的影响评估 |
| 6.4.1 RCP2.6 情景下自然环境风险预估 |
| 6.4.2 RCP8.5 情景下自然环境风险预估 |
| 6.4.3 气候变化对自然环境风险的影响分析 |
| 6.5 本章小结 |
| 第七章 “21世纪海上丝绸之路”人文环境风险评估 |
| 7.1 数据资料与特征分析 |
| 7.2 人文环境风险评估模型构建 |
| 7.2.1 犹豫云模型理论 |
| 7.2.2 云模型-贝叶斯网络模型 |
| 7.3 “21世纪海上丝绸之路”政治环境风险评估 |
| 7.3.1仿真实验 |
| 7.3.2 风险区划及结果分析 |
| 7.4 “21世纪海上丝绸之路”经济环境风险评估 |
| 7.4.1仿真实验 |
| 7.4.2 风险区划及结果分析 |
| 7.5 “21世纪海上丝绸之路”社会环境风险评估 |
| 7.5.1 仿真实验 |
| 7.5.2 风险区划及结果分析 |
| 7.6 “21世纪海上丝绸之路”海盗及恐怖主义风险评估 |
| 7.6.1 海盗风险理论体系 |
| 7.6.2仿真实验 |
| 7.7 本章小结 |
| 第八章 “21世纪海上丝绸之路”沿线港口优选决策 |
| 8.1 “21世纪海上丝绸之路”沿线港口战略支点价值评估 |
| 8.1.2 仿真实验 |
| 8.2 “21世纪海上丝绸之路”沿线港口优选决策模型 |
| 8.2.1 传统DEA模型 |
| 8.2.2 区间DEA模型 |
| 8.2.3 超效率区间DEA模型 |
| 8.3“21世纪海上丝绸之路”沿线港口优选决策仿真实验 |
| 8.3.1 基于超效率区间DEA的效率值计算 |
| 8.3.2 港口效率值排序 |
| 8.4 本章小结 |
| 第九章 总结与展望 |
| 9.1 主要研究内容 |
| 9.1.1 “21世纪海上丝绸之路”自然环境及人文环境特征分析 |
| 9.1.2 “21世纪海上丝绸之路”安全风险概念模型及评估指标体系 |
| 9.1.3 “21世纪海上丝绸之路”自然环境风险评估 |
| 9.1.4 “21世纪海上丝绸之路”人文环境风险评估 |
| 9.1.5 “21世纪海上丝绸之路”沿线港口决策优选 |
| 9.2 特色与创新点 |
| 9.3 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 作者在学期间取得的学术成果 |
| 附录A IMO报告南海海域部分海盗袭击事件(2010 年)海盗特征信息提取 |
| 附录B “21世纪海上丝绸之路”沿线国家政治环境风险指标数据资料与来源 |
| 附录C “21世纪海上丝绸之路”沿线国家经济环境风险指标数据资料及来源 |
| 附录D “21世纪海上丝绸之路”沿线国家社会环境风险指标数据资料及来源 |
| 附录E “21世纪海上丝绸之路”沿线国家政治环境风险云图 |
| 附录F “21世纪海上丝绸之路”沿线国家经济环境风险云图 |
| 附录G “21世纪海上丝绸之路”沿线国家社会环境风险云图 |
| 附录H “21世纪海上丝绸之路”沿线港口支点价值指标数据 |
（8）我国国家审计制度变迁研究 ——基于内容分析法（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 导言 |
| 第一节 研究背景与研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究思路与研究方法 |
| 一、研究思路 |
| 二、研究方法 |
| 第三节 研究框架 |
| 第二章 文献综述 |
| 第一节 国家审计制度变迁文献综述 |
| 一、国家审计制度变迁的过程 |
| 二、国家审计制度变迁的动因 |
| 三、国家审计制度变迁的路径 |
| 第二节 内容分析法文献综述 |
| 一、描述性分析文献综述 |
| 二、比较分析文献综述 |
| 三、情感分析文献综述 |
| 四、趋势分析文献综述 |
| 五、可读性分析文献综述 |
| 第三节 文献评述 |
| 第三章 理论基础 |
| 第一节 国家审计制度产生的理论基础 |
| 一、公共受托责任理论 |
| 二、免疫系统理论 |
| 三、国家良治理论 |
| 四、新公共管理理论 |
| 五、理论评述 |
| 第二 国家审计制度变迁相关理论 |
| 一、制度变迁理论 |
| 二、国家审计制度变迁的动因 |
| 三、理论评述 |
| 第三节 内容分析法相关理论 |
| 一、内容分析法的功能和应用目的 |
| 二、内容分析法的认识论基础 |
| 第四章 国家审计制度的理论分析框架 |
| 第一节 国家审计体制分析 |
| 一、国家审计在国家治理中的地位 |
| 二、国家审计功能 |
| 三、国家审计的根本目标 |
| 四、国家审计组织体制 |
| 第二节 国家审计机制分析 |
| 一、审计组织方式 |
| 二、审计实施方式 |
| 三、审计评价方式 |
| 四、审计结论作出 |
| 五、审计报告方式 |
| 六、审计成果运用 |
| 七、审计人员管理 |
| 第五章 国家审计制度变迁的内容分析 |
| 第一节 研究问题与研究目的 |
| 第二节 研究设计 |
| 第三节 数据来源与样本选择 |
| 第四节 确定分析单位 |
| 第五节 类目构建与编码 |
| 第六节 编码中的效度和信度检验 |
| 一、效度检验 |
| 二、信度检验 |
| 第七节 数据分析结果 |
| 一、词频分析 |
| 二、关键词分析 |
| 三、语义网分析 |
| 四、聚类分析 |
| 五、情感分析 |
| 六、主题分析 |
| 第六章 国家审计报告及公告的可读性分析 |
| 第一节 可读性测量方法的选取 |
| 第二节 可读性指标结果分析 |
| 第三节 审计报告及公告信息接收者受教育程度 |
| 一、全国人大常委会委员平均受教育程度 |
| 二、国务院领导平均受教育程度 |
| 三、中共中央政治局委员会委员平均受教育程度 |
| 四、社会公众平均受教育程度 |
| 第四节 研究结论与分析 |
| 一、审计信息接收者平均受教育年数 |
| 二、政府审计工作报告可读性分析 |
| 三、全国审计工作会议报告可读性分析 |
| 四、审计结果公告可读性分析 |
| 第五节 本章小结 |
| 第七章 国家审计制度变迁的动因分析 |
| 第一节 国家审计制度变迁的根本动因——利益冲突与协调 |
| 一、国家审计制度利益冲突与协调的功能体现 |
| 二、国家审计制度变迁体现了利益相关者的利益诉求 |
| 第二节 国家审计制度变迁的直接动因 |
| 一、经济环境变迁拓展了国家审计的范围 |
| 二、政治环境变迁丰富了国家审计的内容 |
| 三、法律环境变迁增强了国家审计的权威性 |
| 四、文化环境变迁更新了国家审计理念 |
| 五、技术环境变迁创新了国家审计的方式方法 |
| 第三节 本章小结 |
| 第八章 完善国家审计制度的政策建议 |
| 第一节 创新国家审计的对象和内容 |
| 一、明确审计监督全覆盖的对象和内容 |
| 二、定期评估并更新审计对象和内容 |
| 三、关注民营资本的运营管理情况 |
| 四、构建对监管者再监督的有效机制 |
| 第二节 创新国家审计的方式方法 |
| 一、合理加大专项审计调查的比重 |
| 二、适当增加统一组织大型审计项目的数量 |
| 三、探索构建财政审计大格局的路径 |
| 四、全面推进数字化审计 |
| 第三节 完善审计结果报告及公告制度 |
| 一、明确区分政府审计工作报告和审计结果公告的内容范围 |
| 二、扩充政府审计工作报告的内容 |
| 三、控制审计结果公告中正面评价的词汇数量 |
| 四、进一步提高审计结果公告的可读性水平 |
| 第四节 完善审计结果落实制度 |
| 一、完善审计决定执行机制 |
| 二、完善审计建议采纳机制 |
| 第九章 研究结论与未来展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究局限 |
| 第三节 未来展望 |
| 附录 |
| 参考文献 |
| 攻读博士期间发表的科研成果 |
| 后记 |
（9）受益归宿视角下的基本公共支出均等化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 导论 |
| 第一节 研究的背景和意义 |
| 第二节 国内外研究综述 |
| 第三节 基本研究思路和研究框架 |
| 第二章 公共支出均等化及受益问题的研究基础 |
| 第一节 相关概念界定 |
| 第二节 公共支出均等化研究的理论基础 |
| 第三章 我国财政公共支出的基本事实 |
| 第一节 财政支出的总量分析 |
| 第二节 财政公共支出的结构和用途分析 |
| 第三节 基本公共支出不均等的现状描述 |
| 第四章 基本公共支出的受益均等化分析 |
| 第一节 受益归宿分析的数据筛选 |
| 第二节 教育、医疗类公共支出的受益归宿分析 |
| 第三节 教育、医疗类公共支出不同组别的受益归宿分析 |
| 第四节 受益集中程度的进一步测度 |
| 第五章 分权背景下的基本公共支出受益针对性分析 |
| 第一节 省际针对性差异的研究背景 |
| 第二节 群体间针对性差异的研究背景 |
| 第三节 分权背景下的公共支出受益针对性研究 |
| 第四节 受益针对性的地理差异分析 |
| 第六章 基本公共支出受益的福利效应分析——以医疗卫生领域为例 |
| 第一节 医疗卫生公共支出均等化研究的背景 |
| 第二节 医疗支出的经济风险分析 |
| 第三节 基本医疗保险的福利效应分析 |
| 第七章 结论及政策建议 |
| 第一节 主要研究结论 |
| 第二节 启示和建议 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 在读期间科研成果 |
| 后记 |
（10）基于新型城镇化视角的我国地方政府债务问题研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.1.1 新型城镇化的由来 |
| 1.1.2 地方政府债务的提出 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 现实意义 |
| 1.3 研究思路、研究方法和支撑条件 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 支撑条件 |
| 1.4 结构安排及各部分主要内容 |
| 1.5 本文可能的创新之处 |
| 2 新型城镇化和地方政府债务研究文献综述 |
| 2.1 新型城镇化 |
| 2.1.1 新型城镇化投融资研究 |
| 2.1.2 促进新型城镇化建设的财税政策研究 |
| 2.1.3 新型城镇化资金需求预测 |
| 2.2 地方政府债务 |
| 2.2.1 国外研究文献 |
| 2.2.2 国内研究文献 |
| 2.3 地方政府债务与新型城镇化交汇融合的研究文献 |
| 2.4 研究文献评述 |
| 2.4.1 达成的共识 |
| 2.4.2 存在的主要不足 |
| 2.4.3 对本文研究的帮助和启示 |
| 3 基于新型城镇化视角的地方政府债务研究的理论分析框架 |
| 3.1 新型城镇化的相关理论基础及应用 |
| 3.1.1 城乡结构转换理论 |
| 3.1.2 协调发展理论 |
| 3.1.3 城市发展理论 |
| 3.1.4 区位理论 |
| 3.1.5 生态学派的城市化理论 |
| 3.1.6 罗瑟姆城市化发展S型曲线 |
| 3.1.7 科学发展观理论 |
| 3.2 地方政府债务的理论基础及应用 |
| 3.2.1 财政分权理论 |
| 3.2.2 公共产品理论 |
| 3.2.3 信息不对称理论 |
| 3.2.4 代际公平理论 |
| 3.2.5 社会制约权力理论 |
| 3.2.6 公共选择理论 |
| 3.2.7 委托代理理论 |
| 3.2.8 软预算约束理论 |
| 3.2.9 公共池塘理论 |
| 3.3 地方政府债务相关概念 |
| 3.3.1 地方政府 |
| 3.3.2 地方政府债务 |
| 3.4 地方政府债务分类 |
| 3.4.1 汉娜的财政风险矩阵 |
| 3.4.2 审计署口径 |
| 3.4.3 按地方政府层级分 |
| 3.4.4 按债务举借主体分 |
| 3.4.5 按债务来源分 |
| 3.4.6 按债务使用方向分 |
| 3.4.7 按债务期限分 |
| 4 新型城镇化与地方政府债务内在逻辑性分析 |
| 4.1 新型城镇化与地方政府债务相关性的实证计量分析 |
| 4.1.1 当前地方政府债务规模 |
| 4.1.2 地方政府债务结构 |
| 4.1.3 新型城镇化与地方政府债务相关性实证分析过程 |
| 4.2 新型城镇化对地方政府新增债务的实证分析 |
| 4.2.1 国家层面关于新型城镇化战略的重点内容 |
| 4.2.2 新型城镇化公共成本范围 |
| 4.2.3 新型城镇化公共成本测算的几个说明 |
| 4.2.4 新型城镇化地方财政支出测算过程 |
| 4.2.5 2014-2020年全国地方财政新增可用财力预测及资金缺口 |
| 4.2.6 地方政府债务与相关行业投资额的实证计量验证分析 |
| 5 当前地方政府债务现状对推进新型城镇化的影响 |
| 5.1 债务真实规模的不准确对推进新型城镇化确定合理的新增负债额度带来了困难 |
| 5.2 地方政府债务对土地出让收入的高依赖程度为后续新增债务提高偿还度增加了难度。 |
| 5.3 地方政府债务管理机制的不健全增加了新型城镇化新增债务的管理风险。 |
| 5.4 地方政府债务期限和偿债资金来源结构错配挤压了新型城镇化举债空间。 |
| 5.5 地方政府债务隐含的财政金融风险为顺利推进新型城镇化带来了隐患。 |
| 5.6 地方债新政对地方政府融资平台新型城镇化原有的融资方式带来了极大的挑战。 |
| 5.7 城镇化推进过快导致县和乡镇级地方政府债务负担较重。 |
| 6 中外地方政府债务管理比较及其启示 |
| 6.1 地方政府债务管理新政主要内容介绍 |
| 6.1.1 从法理上允许了地方政府举债 |
| 6.1.2 明确了地方政府举债管理模式 |
| 6.1.3 明确了地方政府债务类型和管理方式 |
| 6.1.4 明确了中央、地方及有关部门的职责 |
| 6.1.5 明确了地方政府债务公开制度 |
| 6.1.6 明确了地方政府债务责任追究机制 |
| 6.2 中外地方政府债务管理比较与述评 |
| 6.2.1 地方政府举债权限 |
| 6.2.2 地方政府债务管理模式 |
| 6.2.3 地方政府债务预算管理制度 |
| 6.2.4 地方政府债务规模控制 |
| 6.2.5 地方政府债务信息透明度 |
| 6.2.6 地方政府信用评级 |
| 6.2.7 地方政府债务的投资者 |
| 6.2.8 地方政府债务管理机构 |
| 6.3 中外地方政府债务管理比较对我国的启示及借鉴 |
| 6.3.1 逐步放开地方政府举债权限 |
| 6.3.2 进一步完善地方政府信用评级制度 |
| 6.3.3 进一步完善地方政府债务信息披露机制 |
| 6.3.4 健全地方政府债务管理制度体系 |
| 6.3.5 拓宽地方政府债务资金来源 |
| 6.3.6 健全地方政府债务管理机构 |
| 7 基于新型城镇化视角加强地方政府债务管理的政策建议 |
| 7.1 提高对地方政府推进新型城镇化而举借债务必要性的认识 |
| 7.2 合理控制新型城镇化地方政府债务规模 |
| 7.2.1 稳步推进新型城镇化 |
| 7.2.2 科学合理划分新型城镇化中央与地方事权与支出责任 |
| 7.2.3 真实客观排查和锁定地方政府存量债务 |
| 7.2.4 通过地方国有企业混合所有制改革来化解地方政府存量债务 |
| 7.3 拓展地方政府债务偿还资金来源 |
| 7.3.1 不断强化土地出让金收支管理 |
| 7.3.2 强化政策性金融对新型城镇化资金需求的服务功能 |
| 7.3.3 稳步推进开征房地产税 |
| 7.3.4 加快将PPP引入新型城镇化 |
| 7.4 提高地方政府债务资金使用效率 |
| 7.4.1 提高新型城镇化政府投资项目管理水平 |
| 7.4.2 加快地方政府融资平台转型升级 |
| 7.5 加强对地方政府债务风险的监控 |
| 7.5.1 建立地方政府债务救助机制 |
| 7.5.2 加强对地方政府举债行为的监管 |
| 7.5.3 加快推进权责发生制政府综合财务报告编制 |
| 7.5.4 不断提高管理地方政府债务水平 |
| 8 基于新型城镇化视角的地方政府债务问题研究 ——以苏州为例 |
| 8.1 当前苏州地方政府债务现状 |
| 8.1.1 债务总体规模适度，风险可控 |
| 8.1.2 债务区域结构比较合理 |
| 8.1.3 债务口径多样，债务真实规模难以摸清 |
| 8.1.4 债务结构不合理，偿债来源单一 |
| 8.1.5 投融资公司市场化程度不高 |
| 8.2 苏州新型城镇化的重点任务 |
| 8.3 苏州新型城镇化战略的地方财政支出需求测算说明 |
| 8.3.1 测算时间段 |
| 8.3.2 基本公共服务财政支出口径 |
| 8.3.3 人口测算口径 |
| 8.3.4 常住人口预测 |
| 8.4 苏州新型城镇化地方财政支出需求测算过程 |
| 8.4.1 公共服务财政支出 |
| 8.4.2 公共服务设施建设支出 |
| 8.4.3 基础设施建设支出 |
| 8.5 苏州新增可用财力及新增地方债务预测 |
| 8.5.1 可用财力预测 |
| 8.5.2 新增地方债务规模分析 |
| 8.6 基于新型城镇化视角加强苏州地方政府债务管理的政策建议 |
| 8.6.1 充分发挥房地产对苏州地方财政增收的促进作用 |
| 8.6.2 大力发展实体经济，实现财政可持续发展 |
| 8.6.3 建立和落实地方政府债务偿债准备金 |
| 8.6.4 高度重视和关注乡镇政府债务风险问题 |
| 8.6.5 盘活财政结余资金偿还地方政府债务 |
| 9 简要的研究结论及研究展望 |
| 9.1 简要的研究结论 |
| 9.2 研究展望 |
| 主要参考文献 |
| 攻读博士学位期间主要科研业绩 |
| 后记 |
四、去年GDP增速达5年来最高水平本级财政收入增幅创七年之最（论文参考文献）
- [1]地方政府财政预决算偏离影响因素研究[D]. 丁一园. 广西大学, 2020(07)
- [2]中国金融系统功能的财政化（1949-1978）[D]. 张健康. 中国社会科学院研究生院, 2020(12)
- [3]西方政府债务理论的演进研究 ——兼论中国地方政府债务[D]. 张昱. 吉林大学, 2019(02)
- [4]中国跨年度预算平衡管理研究[D]. 黄鹏. 中南财经政法大学, 2019(08)
- [5]外部环境视角下的普惠金融可持续发展研究[D]. 殷绪螺. 湖南大学, 2019(07)
- [6]俄罗斯资源型财政可持续发展问题研究[D]. 雷婕. 中央财经大学, 2018(09)
- [7]“21世纪海上丝绸之路”安全风险评价体系和评估技术研究[D]. 杨理智. 国防科技大学, 2018(02)
- [8]我国国家审计制度变迁研究 ——基于内容分析法[D]. 徐纯. 武汉大学, 2017(06)
- [9]受益归宿视角下的基本公共支出均等化研究[D]. 韩静舒. 中央财经大学, 2016(12)
- [10]基于新型城镇化视角的我国地方政府债务问题研究[D]. 成涛林. 苏州大学, 2016(08)